Вклад или накопительный счёт: как сравнивать на одних числах

Главное различие между вкладом и накопительным счётом — не в размере ставки, а в том, кто вправе её изменить. Ставка по вкладу зафиксирована договором на весь срок: банк не может снизить её, пока срок не кончился. Ставка по накопительному счёту плавающая — банк меняет её своим решением, обычно уведомив за несколько дней в приложении. Это не нарушение и не мелкий шрифт: так устроен сам продукт.

Отсюда следует практический вывод. Расчёт по счёту на год вперёд — это допущение «ставка не изменится», а не прогноз. Мы в примерах берём ключевую ставку Банка России 14 % годовых по данным на 1 сентября 2026 — опубликованный ориентир с датой и источником. Это не ставка какого-либо банка, не рекомендация и не обещание доходности: свою ставку вы подставите из договора или предложения.

Второе различие — распоряжение деньгами. Со счёта можно снимать и доносить в любой момент, и уже начисленные проценты остаются вашими. Вклад рассчитан на то, что сумма пролежит до конца срока, и досрочное закрытие обычно означает пересчёт по ставке до востребования.

Второе, что нужно найти в тарифах, — база начисления. Вариантов два, и разница между ними на одних и тех же деньгах бывает больше, чем разница в ставке между банками.

• На ежедневный остаток. За каждый день берётся остаток на конец дня и умножается на ставку, делённую на 100 и на число дней в году — 365, а в високосном 366. Проценты за все дни расчётного месяца складываются и начисляются последним днём месяца.
• На минимальный остаток месяца. Банк находит самый низкий остаток на конец дня за месяц и начисляет проценты только на него — как будто весь месяц на счёте лежала именно эта сумма. Всё, что было сверх минимума, дохода не приносит.

Посмотрим на первый расчётный месяц примера: 30 дней, остаток на начало 500 000 ₽, 5-го числа уходит 100 000 ₽, 25-го та же сумма возвращается. Минимальный остаток месяца — 400 000 ₽. Проценты за месяц: по ежедневному остатку 4 986,30 ₽, по минимальному — 4 602,74 ₽. Деньги в обоих случаях одни и те же, а начислено разное.

Ниже — 500 000 ₽ под 14 % годовых на 12 месяцев. Ставка, срок и сумма во всех строках одинаковые, проценты остаются на счёте. Меняется только график движений, причём каждый график за месяц даёт нетто-ноль: сколько ушло, столько и вернулось. Последний столбец — вклад на ту же сумму, ту же ставку и тот же срок с ежемесячной капитализацией.

Первая строка — проверка расчёта: когда движений нет, оба способа обязаны совпасть, и они совпадают. Вклад на тех же числах даёт 74 671,01 ₽ — отличие от счёта в 0,35 ₽ объясняется только моделью начисления: вклад считается помесячно, ставка делится на двенадцать, а счёт — по фактическим дням.

Дальше интереснее. Снятие в начале месяца с возвратом в конце стоит счёту 9 821,44 ₽ по ежедневному остатку и 14 934,15 ₽ по минимальному — при том, что денег на счёте в итоге столько же. Зеркальный график, когда деньги приходят 5-го и уходят 25-го, наоборот, приносит 9 821,41 ₽ сверх базового варианта по ежедневному остатку, а по минимальному не меняет ничего.

Последняя строка — предел этой логики. Если каждый месяц уводить со счёта весь остаток 5-го и возвращать 25-го, минимум месяца обнуляется, и способ «на минимальный остаток» за 12 месяцев начислит 0 ₽, тогда как по ежедневному остатку выйдет 25 563,55 ₽. Столбец вклада во всех строках одинаковый, и это не ошибка: классический вклад пополнений не принимает и снятий не допускает, поэтому его доход от графика движений не зависит вообще.

Отдельный сюжет — регулярные пополнения. Возьмём тот же остаток и добавим 100 000 ₽ в месяц, ничего не снимая. Если взнос приходит 25-го числа, за 12 месяцев по ежедневному остатку начислится 158 110,94 ₽. Если тот же взнос приходит 5-го — 167 932,35 ₽, то есть на 9 821,41 ₽ больше. Деньги те же, ставка та же, разница только в двадцати днях, которые они успевают пролежать каждый месяц.

А при начислении на минимальный остаток день пополнения не даёт ничего: в обоих случаях выходит ровно 154 962,54 ₽. Минимум месяца от позднего взноса не растёт, поэтому на таком счёте выгоднее не переносить пополнение на начало месяца, а следить, чтобы не проседали снятия.

Со счёта деньги забираются без последствий: проценты за уже закрытые расчётные месяцы остаются вашими, а за текущий месяц начислится столько, сколько получится по фактическим остаткам. Со вкладом иначе. Досрочное закрытие означает пересчёт всего срока по ставке, записанной в договоре на этот случай, — как правило, по ставке до востребования. Разницу между уже выплаченными и пересчитанными процентами банк удерживает из суммы к выдаче.

Насколько это дорого, зависит от конкретного договора: конкретных ставок банков у нас нет и не будет, поэтому цифру мы не назовём. Порядок величины виден из расчёта: за 12 месяцев вклад в примере даёт 74 671,01 ₽ при эффективной ставке 14,93 % годовых, и при пересчёте по ставке до востребования от этой суммы остаётся малая часть. Ровно поэтому деньги, которые могут понадобиться в любой момент, на срочный вклад не кладут.

• Ищите в договоре условие о частичном снятии до неснижаемого остатка: если оно есть, вклад ведёт себя ближе к счёту.
• Проверяйте, есть ли надбавка к ставке за «новые деньги» или за отказ от снятия: она исчезает первой.
• Держите запас на непредвиденные расходы отдельно от срочного вклада — считать его надо в месяцах жизни без выручки, а не круглой суммой.

Сравнение имеет смысл только на одинаковых вводных: одна ставка, один срок, один график пополнений и снятий. Счёт с ежемесячным пополнением из предыдущего раздела даёт 158 110,94 ₽ против 74 671,01 ₽ по вкладу, но это разница не в продуктах, а в 1 200 000 ₽ довнесённых денег: классический вклад пополнений не принимает. Если у одного продукта есть капитализация, а у другого нет, сравнивайте по эффективной ставке: на нашем примере капитализация превращает 14 % номинальных в 14,93 % эффективных и добавляет за год 4 670,65 ₽ по сравнению с выводом процентов на карту.

Как считается сама сумма процентов и почему на длинном сроке решает капитализация, а не ставка, разобрано в статье «Сложный процент на примерах: пополнение, капитализация, срок».

Налог с процентов считает инспекция

НДФЛ с процентов по вкладам и счетам физических лиц определяется по ст. 214.2 НК РФ. Считает его не банк и не вкладчик: банки сами передают сведения о выплаченных за год процентах, инспекция складывает их по всем банкам, вычитает необлагаемую сумму года и присылает уведомление в следующем году вместе с имущественными налогами. Размер необлагаемой суммы привязан к ключевой ставке и потому меняется от года к году: за 2026 год это 160 000 ₽ — миллион рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку из действовавших на 1-е число каждого месяца (сумма предварительная: часть этих дат ещё впереди). Проценты по счетам со ставкой не выше одного процента годовых и по счетам эскроу в расчёт не входят. Суммы по всем годам собраны в отдельной таблице справочника.

Если деньги предпринимателя

У ИП порядок недавно изменился, и старые разъяснения в поиске ещё встречаются. По действующей редакции п. 3 ст. 346.11 НК РФ упрощёнка освобождает предпринимателя от НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, но прямо делает исключение для процентов по вкладам и остаткам на счетах в банках России — то есть проценты считаются по правилам ст. 214.2 НК даже тогда, когда договор заключён со статусом ИП. Разбор этой нормы и того, что осталось спорным, — в отдельной статье. Перед тем как размещать остаток, полезно посчитать свой режим целиком.

• Налог по упрощёнке с уменьшением на взносы — калькулятор УСН «Доходы».
• Налог на профессиональный доход считает калькулятор для самозанятых: на НПД проценты по счетам вообще не относятся к профессиональному доходу.
• Свободный остаток появляется тогда, когда отложены взносы и налог, — их сумму и сроки считает калькулятор взносов ИП.