калькулятор
Калькулятор НДФЛ и зарплаты
Расчёт зарплаты 2026: НДФЛ по шкале 13–22 %, сумма на руки, вычеты на детей и взносы работодателя 30 % (база 2 979 000 ₽). Оклад → на руки и обратно.
- Полная стоимость сотрудника за год
- 1 562 400 ₽
- Взносы по единому тарифу за год
- 360 000 ₽
- Взносы на травматизм за год
- 2 400 ₽
Формула
Как считается
Зарплата «до вычета» и «на руки» отличаются на НДФЛ, который работодатель удерживает и перечисляет за работника. Взносы в Социальный фонд — отдельные деньги: они начисляются сверх оклада и из зарплаты не вычитаются, но именно они определяют, сколько сотрудник стоит компании. Калькулятор считает год помесячно нарастающим итогом, как бухгалтерия: так правильно учитываются прогрессивная шкала, лимит детских вычетов и предельная база по взносам.
- Налоговая база
- Доход с начала года − стандартные вычеты
- НДФЛ резидента
- База до 2 400 000 ₽ × 13 % + превышение × ставка следующей ступени
- НДФЛ нерезидента
- Доход × 30 %
- На руки
- Оклад − НДФЛ
- Взносы, общий тариф
- Оклад × 30 % до базы 2 979 000 ₽, 15,1 % сверх
- Травматизм
- Оклад × тариф по классу риска (0,2 % по умолчанию)
- Стоимость сотрудника
- Оклад + взносы + травматизм
Пример
Оклад 100 000 ₽, резидент без детей, общий тариф взносов. Доход за год 1 200 000 ₽ не превышает 2 400 000 ₽, поэтому весь год действует ставка 13 %: НДФЛ 13 000 ₽ в месяц и 156 000 ₽ за год, на руки — 87 000 ₽. Взносы работодателя: 30 000 ₽ по единому тарифу и 200 ₽ на травматизм, всего 30 200 ₽. Полная стоимость сотрудника — 130 200 ₽ в месяц или 1 562 400 ₽ в год. Если у работника двое детей, вычет 4 200 ₽ в месяц применяется 4 мес. — пока доход не превысил 450 000 ₽; НДФЛ за год снижается до 153 816 ₽.
Шкала
Ставки НДФЛ и вычеты на детей
Ставка зависит от дохода с начала года. Повышенная ставка применяется только к части, которая превысила порог, — остальной доход по-прежнему облагается по предыдущей ставке.
| Доход с начала года | Ставка |
|---|---|
| до 2 400 000 ₽ | 13 % |
| от 2 400 000 до 5 000 000 ₽ | 15 % |
| от 5 000 000 до 20 000 000 ₽ | 18 % |
| от 20 000 000 до 50 000 000 ₽ | 20 % |
| свыше 50 000 000 ₽ | 22 % |
Стандартные вычеты на детей уменьшают базу каждый месяц: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. Вычет предоставляется, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽, и с месяца превышения не применяется. Нерезиденты платят 30 % без прогрессии и без вычетов.
Таблица
Типовые оклады
Резидент без детей, общий тариф взносов 30 % и травматизм 0,2 %. НДФЛ и взносы — в среднем за месяц с учётом прогрессии и предельной базы.
| Оклад | НДФЛ в месяц | На руки | Взносы в месяц | Стоимость сотрудника |
|---|---|---|---|---|
| 50 000 ₽ | 6 500 ₽ (13 %) | 43 500 ₽ | 15 100 ₽ | 65 100 ₽ |
| 100 000 ₽ | 13 000 ₽ (13 %) | 87 000 ₽ | 30 200 ₽ | 130 200 ₽ |
| 200 000 ₽ | 26 000 ₽ (13 %) | 174 000 ₽ | 60 400 ₽ | 260 400 ₽ |
| 500 000 ₽ | 73 500 ₽ (14,7 %) | 426 500 ₽ | 113 489,25 ₽ | 613 489,25 ₽ |
2026
Что изменилось в 2026 году
- Предельная база по взносам — 2 979 000 ₽ в год на одного работника (в 2025 году — 2 759 000 ₽). До этой суммы взносы по общему тарифу составляют 30 %, сверх — 15,1 %. При окладе 500 000 ₽ база исчерпывается уже в середине года.
- МРОТ — 27 093 ₽ (в 2025 году — 22 440 ₽). От него зависит граница пониженного тарифа МСП: 1,5 МРОТ = 40 639,50 ₽ в месяц.
- Льгота МСП только для приоритетных отраслей. С 01.01.2026 тариф 15 % с выплат свыше 1,5 МРОТ применяют только субъекты МСП из перечня отраслей, утверждённого Правительством; остальные малые предприятия платят по общему тарифу 30 %. ИТ-компании сохраняют тариф 7,6 %.
- Шкала НДФЛ без изменений: пять ступеней от 13 % до 22 % действуют с 01.01.2025, детские вычеты и лимит 450 000 ₽ — тоже.
Источники: НДФЛ, взносы и предельная база, МРОТ. Данные актуальны на 01.09.2026.
На практике
Gross, net и бюджет на найм
В вакансиях сумму часто указывают «до вычета НДФЛ» (gross), а кандидат ориентируется на «на руки» (net). Чтобы договориться, переключите калькулятор в режим «Сумма на руки» — он подберёт оклад для трудового договора. Для бюджета на найм смотрите на полную стоимость сотрудника: к окладу добавляется около трети на взносы, а при высоких зарплатах нагрузка снижается после исчерпания предельной базы. Обратите внимание: расчёт предполагает одинаковый оклад все 12 месяцев; премии, отпускные и больничные меняют помесячную картину, но принцип нарастающего итога остаётся тем же.
FAQ
Частые вопросы
- Как посчитать зарплату на руки?
- Из оклада вычтите НДФЛ. Пока доход с начала года не превысил 2 400 000 ₽, ставка 13 %: при окладе 100 000 ₽ налог составит 13 000 ₽, на руки — 87 000 ₽. Если есть дети, налоговая база уменьшается на стандартные вычеты, и сумма на руки чуть больше. Калькулятор считает по месяцам нарастающим итогом, как это делает бухгалтерия.
- Как работает прогрессивная шкала НДФЛ?
- Ставка зависит от дохода с начала года: до 2 400 000 ₽ — 13 %, от 2 400 000 ₽ до 5 000 000 ₽ — 15 %, от 5 000 000 ₽ до 20 000 000 ₽ — 18 %, от 20 000 000 ₽ до 50 000 000 ₽ — 20 %, свыше 50 000 000 ₽ — 22 %. Повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога, а не ко всей сумме. Например, при доходе 2 500 000 ₽ за год по ставке 15 % облагаются только 100 000 ₽.
- Сколько работодатель платит взносов за сотрудника?
- По общему тарифу — 30 % от выплат в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ в год и 15,1 % сверх неё, плюс взносы на травматизм от 0,2 % в зависимости от класса профессионального риска. Взносы платятся сверх оклада и не удерживаются из зарплаты, поэтому сотрудник с окладом 100 000 ₽ обходится работодателю примерно в 130 200 ₽ в месяц.
- Как считаются вычеты на детей?
- Стандартный вычет уменьшает налоговую базу каждый месяц: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. Вычет предоставляется, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽; с месяца превышения он не применяется. Экономия на налоге при двух детях — 546 ₽ в месяц.
- Как считается НДФЛ нерезидента?
- С зарплаты налогового нерезидента удерживается 30 % без прогрессии и без стандартных вычетов. Резидентом считается тот, кто провёл в России не менее 183 дней за 12 подряд идущих месяцев; статус определяется на каждую дату выплаты.
- Кто применяет тариф взносов МСП 15 %?
- Пониженный тариф действует для субъектов малого и среднего предпринимательства: часть выплаты в пределах 1,5 МРОТ (40 639,5 ₽ в 2026 году) облагается по 30 %, часть свыше — по 15 %. С 2026 года льгота сохранена только для МСП из приоритетных отраслей по перечню Правительства; остальные малые предприятия платят по общему тарифу. ИТ-компании из реестра Минцифры применяют 7,6 %.
- Как узнать оклад по сумме на руки?
- Переключите калькулятор в режим «Сумма на руки» и введите желаемую сумму. Инструмент подберёт оклад, при котором среднемесячная выплата за год после НДФЛ совпадёт с введённой, с учётом прогрессивной шкалы и вычетов. Для дохода в пределах первой ступени это просто сумма на руки ÷ 0,87.