калькулятор
Калькулятор НДС
Начислить или выделить НДС онлайн по ставкам 22, 10, 5, 7 и 0 %. Расчётные ставки 22/122 и 10/110, формулы, таблица сумм, что изменилось в 2026 году.
Формула
Как считается
У калькулятора два режима. «Начислить НДС» нужен, когда известна цена без налога: так выставляют счета и формируют прайс-листы плательщики НДС. «Выделить НДС» решает обратную задачу — в договоре или чеке указана итоговая сумма, и нужно понять, сколько в ней налога. Во втором случае нельзя просто взять 22 % от суммы: налог уже «сидит» внутри цены, поэтому используется расчётная ставка 22/122.
- НДС при начислении
- Сумма без НДС × Ставка ÷ 100
- Сумма с НДС
- Сумма без НДС + НДС
- НДС при выделении
- Сумма с НДС × Ставка ÷ (100 + Ставка)
- Сумма без НДС
- Сумма с НДС − НДС
Расчётные ставки
Расчётная ставка показывает долю налога в цене, которая уже включает НДС. Её применяют при выделении налога из суммы, при получении авансов и когда налог удерживает налоговый агент.
| Ставка | Расчётная ставка | Доля НДС в сумме |
|---|---|---|
| 22 % | 22/122 | 18,03 % |
| 10 % | 10/110 | 9,09 % |
| 5 % | 5/105 | 4,76 % |
| 7 % | 7/107 | 6,54 % |
Пример
Поставщик выставляет счёт на 100 000 ₽ без налога. НДС по ставке 22 %: 100 000 × 22 ÷ 100 = 22 000 ₽, к оплате 122 000 ₽. Обратная задача: в договоре указана цена 122 000 ₽ «в том числе НДС». Налог считается по расчётной ставке: 122 000 × 22 ÷ 122 = 22 000 ₽, стоимость без налога — 100 000 ₽. Результат округляется до копеек — именно так сумма попадает в счёт-фактуру.
Таблица
НДС 22 % для типовых сумм
Слева — что получится, если начислить НДС на сумму без налога; справа — сколько налога содержится в такой же сумме, если она уже включает НДС.
| Сумма, ₽ | Начислить: НДС | Итого с НДС | Выделить: НДС | Без НДС |
|---|---|---|---|---|
| 10 000 | 2 200 | 12 200 | 1 803,28 | 8 196,72 |
| 50 000 | 11 000 | 61 000 | 9 016,39 | 40 983,61 |
| 100 000 | 22 000 | 122 000 | 18 032,79 | 81 967,21 |
| 1 000 000 | 220 000 | 1 220 000 | 180 327,87 | 819 672,13 |
2026
Что изменилось в 2026 году
- Основная ставка 22 %. С 01.01.2026 она заменила ставку 20 %, действовавшую с 01.01.2019. Расчётная ставка для выделения налога — 22/122. Льготная ставка 10 % и нулевая ставка сохранены, поэтому для части товаров ничего не изменилось.
- НДС на УСН. Упрощенцы освобождены от налога, пока доход за прошлый год не превышает 20 млн ₽ (в 2025 году порог был 60 млн ₽). При превышении можно платить НДС по специальным ставкам без вычетов: 5 % при доходе до 272,5 млн ₽ и 7 % — до 490,5 млн ₽; выше применяется общая ставка 22 %. Пороги для специальных ставок проиндексированы по сравнению с 2025 годом (250 млн ₽ и 450 млн ₽).
- Ставка 10 %. Применяется к товарам из перечней п. 2 ст. 164 НК РФ: отдельные продовольственные товары, товары для детей, периодические издания и книги, медицинские товары. Конкретные коды утверждает Правительство; если товара в перечне нет — ставка 22 %.
Источник: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/nds/. Данные актуальны на 01.09.2026.
На практике
Какую ставку выбрать
Ставка 22 % — общая: по ней облагается всё, что не попало в льготные перечни. Ставка 0 % — не «нет налога», а полноценная ставка с правом на вычет входного НДС; она применяется к экспорту и другим операциям из п. 1 ст. 164 НК РФ и требует подтверждения документами. Специальные ставки 5 % и 7 % доступны только плательщикам УСН, потерявшим освобождение, и не дают вычета: входной НДС от поставщиков включается в расходы или стоимость товаров. Поэтому перед выбором стоит сравнить нагрузку: при большой доле закупок у плательщиков НДС общая ставка 22 % с вычетами может оказаться выгоднее.
В документах указывайте три числа: сумму без НДС, ставку и сумму налога. Если контрагент прислал только итог «с НДС», выделите налог калькулятором и проверьте, что ставка в счёте-фактуре совпадает с той, что указана в договоре — иначе вычет могут не принять.
FAQ
Частые вопросы
- Как выделить НДС из суммы?
- Умножьте сумму с НДС на расчётную ставку: 22 ÷ 122 для основной ставки или 10 ÷ 110 для льготной. Например, в 122 000 ₽ с НДС 22 % налог составляет 122 000 × 22/122 = 26 840 ₽, а сумма без НДС — 100 000 ₽. Калькулятор в режиме «Выделить НДС» делает это автоматически и округляет до копеек.
- Как начислить НДС на сумму?
- Умножьте сумму без НДС на ставку и разделите на 100: при ставке 22 % с 100 000 ₽ налог равен 22 000 ₽, а итоговая цена — 122 000 ₽. Чтобы сразу получить сумму с НДС, умножьте сумму без налога на 1,22.
- Какая ставка НДС действует в 2026 году?
- Основная ставка — 22 % (до 2026 года — 20 %). Льготная ставка 10 % сохранена для отдельных категорий товаров по перечням п. 2 ст. 164 НК РФ, ставка 0 % — для экспорта и других операций из п. 1 ст. 164. Плательщики на УСН при превышении порога освобождения могут выбрать специальные ставки 5 % и 7 % без права на вычет входного НДС.
- Нужно ли платить НДС на УСН в 2026 году?
- Если доход за прошлый год не превысил 20 млн ₽, упрощенец освобождён от НДС автоматически. При превышении порога налог платить нужно: по специальной ставке 5 % при доходе до 272,5 млн ₽, 7 % — до 490,5 млн ₽, либо по общей ставке 22 % с правом на вычеты. Специальные ставки не дают права на вычет входного НДС, поэтому перед выбором сравните налоговую нагрузку в обоих вариантах.
- Что такое расчётная ставка 22/122?
- Это доля налога в цене, которая уже включает НДС. Если к сумме без налога добавили 22 %, то в итоговой цене налог занимает 22 частей из 122, то есть 18,03 %. Расчётные ставки применяют при получении авансов, удержании налога налоговым агентом и во всех случаях, когда известна только сумма с НДС.
- Как округлять НДС?
- В счетах-фактурах и первичных документах НДС указывают в рублях и копейках, поэтому калькулятор округляет до двух знаков по правилам математики. В декларации итоговая сумма налога указывается в полных рублях: менее 50 копеек отбрасываются, 50 копеек и более округляются до рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).