BBF Journal

калькулятор

Калькулятор страховых взносов ИП за себя

Страховые взносы ИП за себя в 2026 году: фиксированные 57 390 ₽, 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ (максимум 321 818 ₽), неполный год по дням и сроки уплаты.

Актуально на 1 сентября 2026
ИП зарегистрирован весь год:
Полный год

С дохода свыше 300 000 ₽ платится 1 %. На УСН «Доходы» и патенте — весь доход, на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН — доходы минус расходы

Взносы за 2026 годПолный год
64 390₽
Фиксированная часть
57 390₽
1 % с дохода свыше 300 000 ₽
7 000₽
Срок — фиксированная часть
28.12.2026
Срок — 1 %
01.07.2027

Фиксированный взнос за полный 2026 год — 57 390 ₽. Взносы уменьшают налог УСН «Доходы» и стоимость патента — калькулятор УСН «Доходы».

Формула

Как считается

Взносы ИП «за себя» состоят из двух частей (ст. 430 НК РФ). Фиксированная одинакова для всех: 57 390 ₽ за полный 2026 год, независимо от дохода и даже при его отсутствии. Дополнительная — 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, она ограничена максимумом 321 818 ₽. Если ИП зарегистрирован не с начала года или снялся с учёта до его конца, фиксированная часть считается пропорционально: за полные календарные месяцы — по одной двенадцатой, за неполный месяц — по дням, включая день регистрации и день снятия с учёта. Взносы считаются в рублях и копейках, без округления до рубля.

Фиксированная часть за полный год
57 390 ₽ (2026 год)
Дополнительный взнос
(Доход − 300 000) × 1 %, не более 321 818 ₽
Полный месяц неполного года
57 390 ÷ 12
Неполный месяц
57 390 ÷ 12 × Дни в статусе ИП ÷ Дней в месяце
Итого за год
Фиксированная часть + Дополнительный взнос

Пример

ИП работал весь 2026 год и получил 1 000 000 ₽. Фиксированная часть — 57 390 ₽. Дополнительный взнос: (1 000 000 − 300 000) × 1 % = 7 000 ₽. Всего за год — 64 390 ₽: 57 390 ₽ до 28.12.2026 и 7 000 ₽ до 01.07.2027.

Неполный год: ИП зарегистрирован 15.03.2026 с тем же доходом. Полных месяцев — 9, по 4 782,50 ₽ каждый: 43 042,50 ₽. За март — 17 дней из 31: 4 782,50 ₽ × 17 ÷ 31 = 2 622,66 ₽. Фиксированная часть за 292 дней деятельности — 45 665,16 ₽, а 1 % с превышения не зависит от длины периода: итого 52 665,16 ₽.

Таблица

Взносы ИП по годам

Суммы за полный год и сроки уплаты. Максимум дополнительного взноса — это предел 1 % с превышения, сверх него платить не нужно даже при очень большом доходе.

ГодФиксированная частьМаксимум 1 %Срок — фиксированнаяСрок — 1 %
202553 658 ₽300 888 ₽28.12.202501.07.2026
202657 390 ₽321 818 ₽28.12.202601.07.2027
202761 154 ₽342 923 ₽28.12.202701.07.2028

Взносы за 2026 год при разном доходе

Доход за годФиксированная часть1 % с превышенияИтого
300 000 ₽57 390 ₽0 ₽57 390 ₽
1 000 000 ₽57 390 ₽7 000 ₽64 390 ₽
3 000 000 ₽57 390 ₽27 000 ₽84 390 ₽
10 000 000 ₽57 390 ₽97 000 ₽154 390 ₽
40 000 000 ₽57 390 ₽321 818 ₽максимум379 208 ₽

2026

Что изменилось в 2026 году

  • Фиксированная часть выросла до 57 390 ₽ — в 2025 году было 53 658 ₽, разница 3 732 ₽. Максимум дополнительного взноса 1 % — 321 818 ₽ вместо 300 888 ₽. Порог 300 000 ₽ и ставка 1 % не менялись.
  • Срок уплаты фиксированной части — 28.12.2026. Он перенесён с 31 декабря на 28 декабря начиная с 2025 года (за 2024 год срок был 31.12.2024); срок для 1 % прежний — 01.07.2027.
  • На 2027 год в НК РФ уже заложены 61 154 ₽ и максимум 342 923 ₽. Суммы на будущие годы законодатель может пересмотреть — проверяйте их перед началом года.

Источник: ФНС — страховые взносы ИП (п. 1.2 ст. 430 НК РФ). Данные обновлены 01.09.2026.

Сроки

Когда платить взносы

Фиксированную часть за 2026 год нужно перечислить до 28.12.2026, дополнительный 1 % — до 01.07.2027. Платить можно частями в любое время в течение года: это удобно, чтобы равномерно уменьшать авансы по УСН «Доходы» или стоимость патента. Взносы перечисляются единым налоговым платежом, уведомление об исчисленной сумме по ним не подаётся — инспекция списывает деньги с ЕНС в срок уплаты. При снятии с учёта взносы за период до даты исключения из ЕГРИП платятся в течение 15 календарных дней. За просрочку начисляются пени по ключевой ставке — посчитать их поможет калькулятор пеней.

На практике

Как взносы уменьшают налоги

Взносы не пропадают: на УСН «Доходы» и патенте они вычитаются из самого налога — ИП без работников полностью, с работниками не более чем наполовину; на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН включаются в расходы. База для 1 % зависит от режима: на УСН «Доходы» и патенте — весь доход (на патенте — потенциальный, из самого патента), на «Доходах минус расходах» и ОСН — доходы за вычетом расходов. Самозанятые ИП на НПД взносы за себя не платят. Не платить фиксированную часть можно только за периоды из п. 7 ст. 430 НК РФ — служба по призыву, уход за ребёнком до полутора лет и другие — при отсутствии деятельности и по заявлению. Как взносы меняют налог, покажет калькулятор УСН «Доходы».

FAQ

Частые вопросы

Нужно ли платить взносы, если ИП не работал и не получал доход?
Да. Фиксированная часть — 57 390 ₽ за 2026 год — не зависит от дохода и платится за сам статус ИП, даже при нулевой декларации. Не платить можно только за периоды из п. 7 ст. 430 НК РФ — военная служба по призыву, уход за ребёнком до полутора лет, за инвалидом I группы или человеком старше 80 лет и некоторые другие — при условии, что деятельность не велась, и по заявлению в инспекцию. Если бизнес не планируется, дешевле сняться с учёта: взносы начисляются по день исключения из ЕГРИП.
Сколько составляют взносы ИП за себя в 2026 году?
Фиксированная часть — 57 390 ₽ (в 2025 году — 53 658 ₽). Плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, но не более 321 818 ₽. Например, при доходе 1 000 000 ₽ дополнительный взнос равен 7 000 ₽, всего за год — 64 390 ₽. На 2027 год в НК РФ заложено 61 154 ₽ — проверьте сумму перед началом года, её могут пересмотреть.
С какой суммы считать 1 % на разных режимах?
База зависит от режима (п. 9 ст. 430 НК РФ): на УСН «Доходы» — все доходы; на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН — доходы за вычетом расходов; на патенте — потенциально возможный доход из патента, а не фактическая выручка. Порог 300 000 ₽ вычитается один раз из общей базы по всем режимам, если ИП их совмещает. На НПД взносы за себя не платятся вовсе.
Как рассчитать взносы за неполный год?
Пропорционально времени в статусе ИП (п. 3, 5 ст. 430 НК РФ): за каждый полный календарный месяц — 57 390 ₽ ÷ 12 = 4 782,50 ₽, за неполный месяц — эта сумма × дни ÷ число дней в месяце. День регистрации и день снятия с учёта включаются. Пример: ИП зарегистрирован 15 марта 2026 года — 9 полных месяцев и 17 дней марта, фиксированная часть 45 665,16 ₽. Взнос 1 % с превышения от длины периода не зависит.
Когда платить взносы ИП за 2026 год?
Фиксированную часть — до 28.12.2026, 1 % с превышения — до 01.07.2027. Платить можно частями в любое время в течение года — это удобно, чтобы равномерно уменьшать авансы по УСН «Доходы». При снятии с учёта — в течение 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП. Взносы перечисляются единым налоговым платежом, уведомление по ним подавать не нужно.
Как взносы ИП уменьшают налоги?
На УСН «Доходы» и патенте взносы за себя вычитаются из налога: без работников — до 100 %, с работниками — не более 50 %. На УСН «Доходы минус расходы» и ОСН они включаются в расходы. С 2023 года на УСН «Доходы» учитывают взносы, подлежащие уплате в этом году, независимо от даты платежа, а 1 % за 2026 год со сроком 01.07.2027 по разъяснениям ФНС можно учесть по выбору — в 2026 или 2027 году.
Что будет, если не заплатить взносы вовремя?
На недоимку начисляются пени за каждый день просрочки исходя из ключевой ставки ЦБ — сумму покажет калькулятор пеней. Взносы списываются с единого налогового счёта автоматически в срок уплаты, поэтому важно, чтобы на ЕНС хватало средств. Штраф за неуплату фиксированных взносов не предусмотрен, но долг взыщут принудительно вместе с пенями.

Ещё

Похожие инструменты