BBF Journal

калькулятор

Калькулятор вклада

Доход по вкладу с капитализацией и пополнениями: сумма в конце срока, эффективная ставка, разбивка по годам и налог с процентов по ст. 214.2 НК.

Актуально на 4 сентября 2026
Капитализация процентов

По умолчанию — средняя максимальная ставка десяти банков по данным ЦБ, 12,895 % (III декада августа 2026). Это показатель Банка России, а не предложение банка: подставьте ставку своего договора.

Целое число от 1 до 120

Ноль, если вклад без пополнения

Взнос в начале месяца успевает заработать проценты за этот же месяц

Нужен для налога: у каждого календарного года своя необлагаемая сумма

Дивиденды, продажа ценных бумаг и имущества. Необлагаемую сумму по вкладам они не уменьшают, но приближают порог повышенной ставки.

Сумма в конце срокаЭффективная ставка 13,69 %
1 136 850,91₽
Доход — проценты
136 850,91₽
Эффективная ставка
13,69%
Налог по ст. 214.2
0₽
Доход после налога
136 850,91₽

Налог с процентов исчисляет налоговая инспекция по сведениям банков, а не сайт и не банк: расчёт показывает ожидаемую сумму по ст. 214.2 НК. Необлагаемая сумма за 2026 год — предварительная: год ещё не закрыт и максимум ключевой ставки может вырасти.

Как растёт вклад по годам срока

ГодМесяцевНа началоПополненияПроцентыНа конец
2026121 000 0000136 850,911 136 850,91
Итого121 000 0000136 850,911 136 850,91

Внесено всего — 1 000 000 ₽: сумма вклада и все пополнения. Проценты за год в этой таблице начислены банком; в базу налога они попадают в том году, когда выплачены или причислены ко вкладу, — это следующая таблица.

Налог с процентов по календарным годам

Календарный годПроценты годаНеоблагаемая суммаНалогНа руки
2026136 850,91160 000 *0136 850,91
Итого136 850,91—0136 850,91

* Необлагаемая сумма за 2026 год — предварительная. Год не закрыт: известны не все двенадцать 1-х чисел, а оставшиеся месяцы могут только поднять максимум ключевой ставки, то есть и саму необлагаемую сумму.

Необлагаемая сумма считается на весь год и на все банки сразу: если, кроме этого вклада, у вас есть другие вклады и остатки на счетах, проценты по ним складываются и налог будет больше показанного.

Формула

Как считается

Калькулятор идёт по вкладу помесячно. Каждый месяц он начисляет на сумму месячную долю годовой ставки, прибавляет пополнение, а в конце периода капитализации причисляет накопленные проценты ко вкладу — дальше они зарабатывают наравне с основной суммой. Если капитализации нет, проценты копятся отдельно и выплачиваются в конце срока: сумма для начисления не растёт, и доход каждый месяц одинаковый. Периодичность выбирается переключателем: ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно или без капитализации. Отдельно считается налог: проценты каждого календарного года сравниваются с необлагаемой суммой этого года по ст. 214.2 НК, и с превышения берётся НДФЛ по ступеням 13 % / 15 %.

Месячная ставка r
Ставка, % годовых ÷ 12 ÷ 100
Проценты за месяц
Сумма на вкладе × r
Капитализация
В конце периода проценты причисляются ко вкладу и дальше растут с ним
Сумма через месяц
Сумма + проценты за месяц + пополнение
Эффективная ставка
((1 + i ÷ m)^m − 1) × 100
Необлагаемая сумма года
1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка года ÷ 100
Налог за год
(Проценты года − необлагаемая сумма) по ступеням 13 % / 15 %

i — годовая ставка в долях (12,895 % это 0,12895), m — сколько раз в год капитализируются проценты, r — месячная ставка в долях. Максимальная ключевая ставка года — наибольшее из значений, действовавших на 1-е число каждого месяца этого года.

Пример

Вклад 1 000 000 ₽ на 12 месяцев под 12,895 % годовых с ежемесячной капитализацией, без пополнений. Месячная ставка: 12,895 ÷ 12 ÷ 100 ≈ 0,010746. Проценты первого месяца: 1 000 000 × 12,895 ÷ 12 ÷ 100 = 10 745,83 ₽; они причисляются ко вкладу, и в следующем месяце проценты считаются уже от большей суммы. За 12 месяцев набегает 136 850,91 ₽ процентов, на счёте остаётся 1 136 850,91 ₽, а эффективная ставка с учётом капитализации — 13,69 % против номинальных 12,895 %. Те же деньги без капитализации дали бы 1 128 949,96 ₽ — капитализация добавила 7 900,95 ₽.

Теперь налог. Необлагаемая сумма 2026 года = 1 000 000 × 16 ÷ 100 = 160 000 ₽. Проценты примера (136 850,91 ₽) меньше неё на 23 149,09 ₽, поэтому налога с такого вклада не будет вовсе. Порог виден и с другой стороны: при ставке 12,895 % простые годовые проценты упираются в необлагаемую сумму примерно на вкладе 1 240 791 ₽ — всё, что больше, уже даёт налог.

Оговорка

Что здесь не учтено

Расчёт помесячный: проценты начисляются на сумму в начале месяца и округляются до копеек. Банк считает иначе — на фактический остаток за каждый день по формуле «остаток × ставка × дней ÷ 365», в високосный год делит на 366, а округляет по правилам своего договора. Поэтому выписка почти всегда разойдётся с этой страницей на копейки, а на длинном сроке — на сотни рублей. Главнее всегда договор: в нём указаны дата начисления, дата капитализации, порядок округления и то, что происходит с процентами при досрочном снятии.

Не учтены и условия конкретного продукта: надбавки к ставке за первый срок, повышенные ставки для новых денег, лестничные ставки по периодам, ограничения на пополнение и неснижаемый остаток. Досрочное расторжение здесь тоже не считается, а оно почти всегда пересчитывает проценты по ставке «до востребования» и обнуляет накопленный доход — если деньги могут понадобиться раньше срока, вклад сравнивают не с вкладом, а с накопительным счётом. Ставка в расчёте держится постоянной весь срок; на деле ставки идут за ключевой и меняются, а на вкладах с плавающей ставкой меняются прямо по ходу договора.

Ставка по умолчанию — не предложение банка. Это средняя максимальная ставка по вкладам в рублях десяти кредитных организаций с наибольшим объёмом депозитов физлиц, показатель Банка России: III декада августа 2026 — 12,895 %. Сайт вклады не подбирает, доходность не обещает и не прогнозирует: подставьте ставку своего договора.

Налог считает налоговая инспекция, а не сайт и не банк: базу она определяет сама по сведениям банков и присылает уведомление. Страница показывает ожидаемую сумму по правилам ст. 214.2 НК и только по одному этому вкладу — проценты по другим вкладам и остаткам на счетах во всех банках складываются, поэтому реальный налог может оказаться больше. Год срока здесь приравнен к календарному: если вклад открыт в середине года, проценты первого года на деле разделятся между двумя календарными годами, и к каждой части применится своя необлагаемая сумма. Перенос неиспользованной необлагаемой суммы на следующие годы (он возможен по вкладам сроком больше 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока) расчёт тоже не делает.

Таблица

Сколько принесёт вклад

Проценты за срок при ежемесячной капитализации и ставке 12,895 % — это средняя максимальная ставка десяти банков по данным ЦБ, III декада августа 2026, а не предложение конкретного банка. Последний столбец — ожидаемый налог за 2026 год, если весь доход получен в одном календарном году и других вкладов нет.

Сумма вклада3 мес.6 мес.12 мес.24 мес.36 мес.Налог за 12 мес.
100 000 ₽3 258,516 623,2013 685,0829 242,9946 9300
300 000 ₽9 775,5519 869,6441 055,2987 729,02140 790,100
500 000 ₽16 292,5833 116,0568 425,47146 215,01234 650,130
1 000 000 ₽32 585,1666 232,11136 850,91292 430469 300,220
2 000 000 ₽65 170,32132 464,23273 701,85584 860,03938 600,5114 781
3 000 000 ₽97 755,48198 696,33410 552,74877 290,011 407 900,6832 572
5 000 000 ₽162 925,80331 160,56684 254,581 462 150,052 346 501,2068 153

В ячейках — только проценты в рублях, без самой суммы вклада. Считает та же функция, что и калькулятор выше; ключевая ставка и необлагаемая сумма взяты на 01.09.2026. Налог в этой таблице появляется начиная с вклада 2 000 000 ₽: проценты за год впервые перекрывают необлагаемую сумму 2026 года.

Налог

Налог с процентов в 2026 году

Проценты по вкладам физлиц облагаются НДФЛ по ст. 214.2 НК РФ. Налог берётся не со всего дохода, а только с превышения над необлагаемой суммой года, которая равна 1 000 000 ₽, умноженному на максимальную ключевую ставку из действовавших на 1-е число каждого месяца этого года. За 2026 год максимум — 16 %, значит необлагаемая сумма составляет 160 000 ₽, и это значение предварительное: известны ставки на 9 из двенадцати 1-х чисел, а оставшиеся месяцы могут только поднять максимум. Столько процентов за год можно получить без налога — по всем вкладам сразу, а не по каждому отдельно. Проценты суммируются по всем вкладам и остаткам на счетах во всех банках на территории РФ, а также по вкладам (остаткам на счетах) в Банке России (абзац введён 389-ФЗ от 31.07.2023).

Ставка налога — двухступенчатая шкала п. 1.1 ст. 224 НК РФ: 13 % / 15 %. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части сверх 2 400 000 ₽, причём порог считается по сумме всех баз п. 6 ст. 210 НК РФ за год: проценты по вкладам складываются с дивидендами, доходами от продажи имущества и ценных бумаг. Поэтому в форме есть поле «прочие доходы» — оно не уменьшает необлагаемую сумму по вкладам, но приближает порог. Округление: сумма налога исчисляется в полных рублях: менее 50 копеек отбрасывается, 50 копеек и более округляется до полного рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ). Расчёт по этим правилам ведётся начиная с 2023 года — что было раньше, видно в списке поправок ниже.

Считать и декларировать ничего не нужно. Налог исчисляет налоговый орган по итогам налогового периода на основании информации банков, Банка России и государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (п. 3 ст. 214.2 в ред. 389-ФЗ от 31.07.2023). Банк, Банк России или АСВ представляют информацию о суммах выплаченных процентов по каждому физлицу не позднее 1 февраля года, следующего за отчётным налоговым периодом, в том числе с разбивкой по годам, за которые проценты начислены (п. 4 ст. 214.2). Разбивка по годам применяется к вкладам сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока. Налог уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании налогового уведомления (п. 6 ст. 228 НК РФ). Декларацию по процентам подавать не нужно. При досрочном расторжении договора после сдачи сведений и возврате банку выплаченных процентов, а также при изменении показателей банк подаёт уточнённую информацию не позднее одного месяца с даты расторжения или изменения (в ред. 425-ФЗ от 28.11.2025).

Что в базу не попадает

  • Рублёвые счета со ставкой не выше 1 % годовых

    Не учитываются проценты по вкладам и остаткам на счетах в рублях, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых. Условие про весь налоговый период: если ставка хотя бы часть года была выше, проценты учитываются полностью.

  • Счета эскроу

    Проценты по счетам эскроу при определении налоговой базы не учитываются независимо от ставки.

Как менялись правила

102-ФЗ от 01.04.2020
Статья изложена в новой редакции: налог с процентов по вкладам физлиц с 2021 года.
67-ФЗ от 26.03.2022
Необлагаемая сумма считается по максимальной ключевой ставке на 1-е числа месяцев года; проценты 2021 и 2022 годов освобождены (п. 91 ст. 217).
389-ФЗ от 31.07.2023
Правила распространены на вклады в Банке России; налог исчисляет налоговый орган по сведениям банков, ЦБ и АСВ.
259-ФЗ от 08.08.2024
Перенос неиспользованной необлагаемой суммы на следующие годы для вкладов сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока; распространяется на доходы с 01.01.2023.
425-ФЗ от 28.11.2025
Срок подачи банком уточнённых сведений при досрочном расторжении вклада — один месяц.

Источник правил: ст. 214.2 НК РФ на consultant.ru (сверено 04.09.2026); шкала — п. 1.1 ст. 224 НК РФ. Ключевая ставка — https://cbr.ru/hd_base/KeyRate/, сверена на 01.09.2026; ставка по вкладам — https://www.cbr.ru/statistics/avgprocstav/, III декада августа 2026.

FAQ

Частые вопросы

Чем вклад отличается от накопительного счёта?
У вклада ставка и срок зафиксированы договором: банк не может снизить ставку по ходу срока, но и снять деньги без потерь обычно нельзя — при досрочном расторжении проценты пересчитываются по ставке «до востребования». По накопительному счёту деньги доступны в любой момент, зато ставку банк меняет своим решением, а проценты часто начисляются не на весь остаток, а на минимальный остаток месяца. Поэтому на одинаковых числах вклад почти всегда даёт больше, а счёт — гибче: подушку безопасности держат на счёте, а деньги, которые точно не понадобятся, — на вкладе.
Что даёт капитализация процентов?
Капитализация — это причисление начисленных процентов ко вкладу: со следующего периода проценты считаются уже от увеличенной суммы, то есть работает сложный процент. Чем чаще капитализация, тем выше эффективная ставка при той же номинальной: 1 000 000 ₽ на 12 месяцев под 12,895 % дают 136 850,91 ₽ процентов при ежемесячной капитализации и 128 949,96 ₽ при выплате в конце срока — разница 7 900,95 ₽, а эффективная ставка выходит 13,69 %. Сравнивать предложения банков корректно именно по эффективной ставке, а не по номинальной.
С какой суммы вклада начинается налог?
Налог зависит не от суммы вклада, а от процентов, полученных за календарный год: пока они не превысили необлагаемую сумму года, налога нет. За 2026 год необлагаемая сумма — 160 000 ₽, а при ставке 12,895 % годовых столько процентов приносит вклад примерно 1 240 791 ₽. Это ориентир для одного вклада без капитализации: проценты по всем вкладам и остаткам на счетах во всех банках складываются, поэтому при нескольких вкладах порог достигается на меньшей сумме. Точное значение всегда считает инспекция по сведениям банков.
Как считается необлагаемая сумма по вкладам?
По ст. 214.2 НК РФ: 1 000 000 ₽ умножается на максимальную ключевую ставку из тех, что действовали на 1-е число каждого месяца этого года. Берётся именно максимум за год, а не ставка на конец года, поэтому необлагаемая сумма не падает вслед за снижением ключевой ставки в течение года. За 2026 год это 160 000 ₽ — значение предварительное, пока известны не все двенадцать 1-х чисел: оставшиеся месяцы могут только поднять максимум. Ставка налога с превышения — двухступенчатая шкала п. 1.1 ст. 224 НК РФ: 13 % и 15 %, причём повышенная ставка применяется только к части сверх 2 400 000 ₽ и порог считается по сумме всех баз п. 6 ст. 210 НК РФ — вместе с дивидендами и доходами от продажи имущества и ценных бумаг.
Надо ли подавать декларацию по процентам с вклада?
Нет. Налог исчисляет налоговый орган по итогам налогового периода на основании информации банков, Банка России и государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (п. 3 ст. 214.2 в ред. 389-ФЗ от 31.07.2023). Банк, Банк России или АСВ представляют информацию о суммах выплаченных процентов по каждому физлицу не позднее 1 февраля года, следующего за отчётным налоговым периодом, в том числе с разбивкой по годам, за которые проценты начислены (п. 4 ст. 214.2). Разбивка по годам применяется к вкладам сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока. Налог уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании налогового уведомления (п. 6 ст. 228 НК РФ). Декларацию по процентам подавать не нужно. От вас не требуется ни считать налог, ни сообщать о вкладах: достаточно дождаться уведомления и заплатить в срок. Если вклад расторгнут досрочно уже после сдачи сведений, банк подаёт уточнённые данные сам.
Что будет, если вклад открыт на несколько лет?
Тогда налог считается не «за весь срок», а по каждому календарному году отдельно: у каждого года своя необлагаемая сумма, потому что своя максимальная ключевая ставка. Как проценты распределятся по годам, зависит от условий вклада. С капитализацией они причисляются ко вкладу по ходу срока и попадают в базу того года, когда начислены. Без капитализации выплата одна — в конце срока, и весь доход считается полученным в последнем году, поэтому необлагаемые суммы предыдущих лет по такому вкладу пропадают (частично их спасает перенос остатка, предусмотренный для длинных вкладов с выплатой в конце срока). Калькулятор показывает обе таблицы: проценты по годам срока и налог по календарным годам.
Почему расчёт может разойтись с суммой банка?
Модель здесь помесячная: проценты начисляются на сумму в начале месяца и округляются до копеек. Банк считает на ежедневный остаток по фактическому числу дней в году (в високосный — деление на 366) и округляет по правилам договора, поэтому расхождение в копейки — норма, а на длинном сроке оно доходит до сотен рублей. Кроме того, расчёт не знает про надбавки к ставке за первый срок, лестничные ставки, ограничения на пополнение и условия досрочного расторжения. Ставка по умолчанию — средняя максимальная ставка десяти банков по данным ЦБ (III декада августа 2026, 12,895 %), то есть ориентир, а не предложение банка. Сумма в договоре и выписке главнее любого калькулятора.

Ещё

Похожие инструменты