калькулятор
Калькулятор налога самозанятого
Налог самозанятого за месяц: 4 % с доходов от физлиц, 6 % от юрлиц, вычет из бонуса 10 000 ₽, остаток бонуса и проверка лимита 2,4 млн ₽ в год.
| Доход | Ставка | С бонусом | Налог |
|---|---|---|---|
| От физлиц80 000 ₽ | 4 % | 3 % | 2 400 ₽ |
| От юрлиц и ИП120 000 ₽ | 6 % | 4 % | 4 800 ₽ |
Формула
Как считается
Налог на профессиональный доход считается от каждого чека, а ставка зависит только от того, кто заплатил: 4 % — если деньги пришли от физлица, 6 % — если от организации или ИП. Вид услуги, регион и сумма дохода на ставку не влияют. Единственное, что её снижает, — налоговый бонус 10 000 ₽, который выдаётся один раз при регистрации: пока он не исчерпан, с доходов от физлиц фактически платят 3 %, с доходов от юрлиц — 4 %. Разница между базовой и сниженной ставкой и есть вычет, который списывается с бонуса.
- Налог с доходов от физлиц
- Доход от физлиц × 4 %
- Налог с доходов от юрлиц и ИП
- Доход от юрлиц × 6 %
- Вычет за счёт бонуса
- Доход от физлиц × 1 % + Доход от юрлиц × 2 %, но не больше остатка бонуса
- Налог к уплате
- Налог по обеим ставкам − Вычет, в полных рублях
- Остаток бонуса
- Остаток на начало месяца − Вычет
- Эффективная ставка
- Налог к уплате ÷ Доход за месяц × 100
Пример
За месяц самозанятый получил 80 000 ₽ от физлиц и 120 000 ₽ от компаний, остаток бонуса — 10 000 ₽. Налог по базовым ставкам: 3 200 + 7 200 = 10 400 ₽. Вычет: 800 + 2 400 = 3 200 ₽. К уплате: 7 200 ₽, остаток бонуса на следующий месяц — 6 800 ₽, эффективная ставка — 3,6 %.
Допущение калькулятора: если остатка бонуса меньше полного вычета, остаток делится между доходами от физлиц и от юрлиц пропорционально их вычетам. Приложение «Мой налог» списывает бонус по каждому чеку в порядке их поступления, поэтому в месяце, когда бонус заканчивается, сумма может отличаться на несколько рублей; итог за год совпадёт.
Таблица
Налог с типовых сумм
Сколько платит самозанятый с одинакового дохода в зависимости от источника и наличия бонуса. Налог в полных рублях; в колонках «с бонусом» остаток бонуса не меньше суммы вычета.
| Доход за месяц | От физлиц, 4 % | С бонусом, 3 % | От юрлиц, 6 % | С бонусом, 4 % |
|---|---|---|---|---|
| 50 000 ₽ | 2 000 ₽ | 1 500 ₽ | 3 000 ₽ | 2 000 ₽ |
| 100 000 ₽ | 4 000 ₽ | 3 000 ₽ | 6 000 ₽ | 4 000 ₽ |
| 200 000 ₽ | 8 000 ₽ | 6 000 ₽ | 12 000 ₽ | 8 000 ₽ |
Условия
Кто может применять НПД
Режим создан для тех, кто работает сам на себя: физлиц и ИП без наёмных работников по трудовым договорам и с доходом не больше 2 400 000 ₽ за календарный год. Регистрация — в приложении «Мой налог», через личный кабинет на сайте ФНС или в банке-партнёре, без визита в инспекцию. ИП может перейти на НПД, но не вправе совмещать его с УСН, патентом или другим спецрежимом — при переходе от них нужно отказаться.
НПД не подходит для перепродажи товаров, торговли подакцизной и маркированной продукцией, добычи и продажи полезных ископаемых, а также для работы по агентским, комиссионным и поручительским договорам в чужих интересах. Отдельное ограничение: под НПД нельзя подвести доходы от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения — такие выплаты облагаются НДФЛ и взносами как обычная зарплата, а подмена трудовых отношений самозанятостью грозит компании доначислениями.
Уплата
Сроки уплаты и что ещё платить
Самозанятый не считает налог сам: сумму определяет ФНС по чекам, сформированным в «Мой налог». По итогам месяца в приложении появляется уведомление, заплатить по нему нужно до 28-го числа следующего месяца — картой в приложении или через автоплатёж. Декларации на НПД нет, касса не нужна: чек формирует само приложение, его отправляют клиенту в электронном виде или печатают. Если в месяце дохода не было, платить нечего и ничего подавать не надо.
Обязательных страховых взносов у самозанятого нет: медицинское страхование финансируется из самого налога, а пенсионный стаж копится только при добровольных взносах в СФР. Это главное отличие от ИП на УСН или патенте, который платит фиксированные взносы даже без дохода — сравнить режимы поможет калькулятор сравнения налоговых режимов. Бонус 10 000 ₽ расходуется автоматически, доплачивать его или продлевать нельзя; при повторной регистрации после снятия с учёта возвращается только неизрасходованный остаток.
2026
Что изменилось в 2026 году
По данным на 01.09.2026: ставки 4 % и 6 %, бонус 10 000 ₽ и годовой лимит 2 400 000 ₽ в 2026 году не менялись. Добровольное страхование самозанятых на случай болезни калькулятор не учитывает: это отдельный платёж в СФР по желанию, а не часть НПД, и на сумму налога он не влияет. Если доход с начала года вместе с текущим месяцем превысит лимит, право на НПД утрачивается с месяца превышения: сумма сверх лимита облагается уже не НПД, а НДФЛ, либо нужно зарегистрировать ИП и перейти на УСН.
Источник: https://npd.nalog.ru/ (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
FAQ
Частые вопросы
- Какие ставки налога у самозанятого?
- Две: 4 % с доходов, полученных от физлиц, и 6 % — от организаций и ИП. Ставка зависит только от того, кто заплатил, а не от вида услуги: самозанятый указывает статус покупателя при формировании чека в «Мой налог», и налог считается по каждому чеку отдельно.
- Как работает налоговый бонус 10 000 ₽?
- Бонус даётся один раз при регистрации и не выплачивается деньгами — он уменьшает налог. Пока бонус не исчерпан, с доходов от физлиц фактически платят 3 % вместо 4 %, с доходов от юрлиц — 4 % вместо 6 %. Разница списывается с бонуса автоматически, остаток виден в приложении. Калькулятор показывает, сколько бонуса уйдёт за месяц и сколько останется.
- Нужно ли самозанятому платить страховые взносы?
- Нет, обязательных взносов на НПД нет — это главное отличие от ИП на УСН или патенте. Медицинское страхование финансируется из самого налога. Пенсионный стаж не копится, если не платить добровольные взносы в СФР; их размер и порядок в калькулятор не входят.
- Когда и как платить налог самозанятому?
- ФНС сама считает налог по чекам и присылает уведомление в приложении «Мой налог» после окончания месяца. Заплатить нужно до 28-го числа следующего месяца — картой в приложении, через банк или автоплатёж. Декларацию подавать не нужно; если дохода в месяце не было, платить нечего.
- Что будет, если доход превысит 2 400 000 ₽ в год?
- Право на НПД утрачивается с месяца превышения. Сумма сверх лимита уже не облагается 4 % или 6 %: физлицо платит с неё НДФЛ, а ИП может в установленный срок перейти на УСН или другой режим и платить по его правилам. С нового календарного года снова можно зарегистрироваться самозанятым. Введите доход с начала года в калькуляторе — он предупредит о приближении к лимиту.
- Может ли ИП применять НПД?
- Да. ИП может перейти на НПД, сохранив статус предпринимателя, если у него нет наёмных работников по трудовым договорам и он отказывается от УСН, патента и других спецрежимов — совмещать НПД с ними нельзя. Ставки, бонус и лимит для ИП те же, что и для физлиц.
- Считается ли налог с копейками?
- Налог к уплате исчисляется в полных рублях: 50 копеек и больше округляются вверх, меньше — отбрасываются. Бонус при этом ведётся в рублях и копейках, поэтому остаток бонуса в калькуляторе показан с копейками, а налог — целым числом.