Калькулятор ставки фрилансера: сколько брать за час

Калькулятор решает задачу наоборот. Обычно налог считают от выручки; здесь известна сумма, которая должна остаться на руках после налога, взносов и расходов на работу, а найти нужно выручку и ставку. Для этого желаемый доход и расходы умножаются на 12, а затем подбирается годовая выручка, при которой после вычета налога режима и взносов ИП остаётся ровно цель. Налог и взносы считают те же функции, что и в калькуляторах налога самозанятого, УСН «Доходы», взносов ИП и патента, поэтому цифры на страницах не расходятся. Дальше выручка делится на оплачиваемые часы: не на все рабочие, а только на те, что клиент оплатит. Часы считаются за год с учётом отпуска и больничных — у фрилансера их никто не оплачивает, поэтому они закладываются в ставку. Обе ставки округляются вверх до рубля: ставка, которой чуть не хватает до цели, — не ответ.

Цель за год

Доход на руки в месяц × 12

Расходы за год

Расходы на работу в месяц × 12

Выручка за год

Решение уравнения: Выручка − Налог − Взносы − Расходы = Цель

Налог на НПД

Выручка × (Доля физлиц × 4 % + Доля юрлиц × 6 %); взносов нет

Налог на УСН «Доходы»

Выручка × Ставка − Взносы ИП за себя (до 100 % налога)

Взносы ИП за себя

57 390 + 1 % × (База − 300 000), не более 321 818

Налог на патенте

Потенциальный доход × 6 % − Взносы (до 100 %); база 1 % — потенциальный доход

Оплачиваемых часов в год

Часов в день × Дней в месяц × 12 × (52 − Недель отпуска) ÷ 52

Ставка в час

Выручка за год ÷ Оплачиваемых часов, вверх до рубля

Ставка в день

Выручка за год ÷ Оплачиваемых дней, вверх до рубля

Нагрузка

(Налог + Взносы) ÷ Выручка × 100

Пример

Фрилансер хочет получать на руки 150 000 ₽ в месяц, тратит на софт, технику и связь 10 000 ₽, работает с юрлицами на НПД по ставке 6 %, оплачиваемых часов в день — 5, дней в месяц — 20, отпуск и больничные — 4 недели в году. Цель за год — 1 800 000 ₽, расходы — 120 000 ₽. Выручка, при которой после налога остаётся ровно столько, — 2 042 553 ₽ в год, или 170 212,75 ₽ в месяц; налог за год — 122 553 ₽. Оплачиваемых часов в году: 5 × 20 × 12 × (52 − 4) ÷ 52 = 1 107,69, дней — 221,54. Ставка в час — 1 844 ₽, в день — 9 220 ₽. На УСН «Доходы» 6 % с теми же условиями ставка составит 1 844 ₽ в час: взносы 74 815,53 ₽ целиком вычитаются из налога, и нагрузка равна тем же 6 % выручки. На патенте с потенциальным доходом 1 000 000 ₽ — 1 792 ₽ в час: налог 0 ₽ после уменьшения на взносы 64 390 ₽, нагрузка 3,24 %.

Те же условия, что в примере: расходы 10 000 ₽ в месяц, 5 оплачиваемых часов, 20 дней, 4 недели отпуска, заказчики — юрлица, ставка УСН 6 %, потенциальный доход по патенту 1 000 000 ₽. Меняется только желаемый доход на руки. Видно, где кончается НПД: лимит 2 400 000 ₽ выручки в год — это примерно 200 000 ₽ в месяц до налога.

НПД — самый простой вариант для фрилансера без работников: 4 % с доходов от физлиц и 6 % от юрлиц и ИП, страховых взносов за себя нет, декларации нет, налог считает приложение «Мой налог». Ограничение одно — доход не больше 2 400 000 ₽ за календарный год; при превышении право на режим теряется с месяца превышения, и остаток года придётся считать по УСН или общей системе. Калькулятор помечает НПД недоступным, как только нужная выручка оказывается выше лимита.

ИП на УСН «Доходы» платит 6 % с выручки (регион может снизить ставку до 1 % — ставки УСН по регионам) и взносы за себя: фиксированные 57 390 ₽ за 2026 год плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽. Без работников взносы вычитаются из налога до 100 %, поэтому при заметной выручке нагрузка на УСН равна налогу по ставке — как у НПД с заказчиками-юрлицами, — а при маленькой нагрузку задают сами взносы, которые платятся даже при нулевом доходе. Зато на УСН нет лимита 2 400 000 ₽, идёт пенсионный стаж и можно нанимать работников.

Патент стоит 6 % от потенциально возможного годового дохода, который регион устанавливает для каждого вида деятельности отдельно, — в калькуляторе эта сумма вводится вручную, реквизиты законов собраны в справочнике «Потенциальный доход по патенту по регионам». Стоимость патента уменьшается на взносы за себя до 100 %, а 1 % взносов считается с потенциального дохода, а не с фактической выручки. Поэтому налог и взносы на патенте от выручки не зависят: чем больше реальный доход, тем ниже нагрузка в процентах. Лимит дохода на патенте в 2026 году — 20 000 000 ₽ за год; какой из трёх режимов дешевле именно для вас, по полному набору условий покажет сравнение налоговых режимов.

Налоговый бонус самозанятого 10 000 ₽ в расчёт не входит: он даётся один раз при регистрации и снижает ставки до 3 и 4 % только до исчерпания — сколько бонуса уйдёт за месяц, считает калькулятор налога самозанятого. Региональная ставка УСН — ваш ввод, сайт её не подставляет. Если доход ИП на УСН превысит порог освобождения, к налогу добавится НДС — калькулятор НДС для УСН покажет, с какой суммы и по какой ставке; здесь он не учтён. Взносы ИП взяты за полный год: при регистрации посреди года фиксированная часть меньше и считается по дням.

Простои, неоплачиваемые правки, поиск заказов и переговоры выражены только через число оплачиваемых часов в день — это ваша оценка, и от неё ставка зависит сильнее, чем от налогового режима. Отпуск и больничные заложены как недели без выручки; накопления на случай длинного простоя в ставку не включены — какой запас нужен, подскажет калькулятор финансовой подушки. Комиссии бирж фриланса и платёжных систем, эквайринг и курсовые разницы при работе с зарубежными заказчиками — тоже ваш ввод, добавьте их к расходам на работу.

• Фиксированные взносы ИП за себя — 57 390 ₽ (в 2025 году — 53 658 ₽), максимум 1 % с превышения — 321 818 ₽. Срок уплаты фиксированной части — 28.12.2026, 1 % — 01.07.2027. Для УСН и патента в калькуляторе учтены именно эти суммы.
• Лимит дохода на патенте — 20 000 000 ₽ в 2026 году и 15 000 000 ₽ в 2027 году, дальше — общая величина 10 000 000 ₽. Нулевая ставка для впервые зарегистрированных ИП действует до 31.12.2026.
• НПД без изменений: 4 % и 6 %, лимит 2 400 000 ₽ в год, бонус 10 000 ₽. Базовая ставка УСН «Доходы» — 6 %, повышенные ставки отменены с 2025 года.

Источники: ФНС — взносы ИП, ФНС — НПД, ФНС — УСН, глава 26.5 НК РФ. Данные обновлены 01.09.2026.

Самая частая ошибка — делить желаемую зарплату на 160 часов. Для примера выше это дало бы 938 ₽ в час против 1 844 ₽ по калькулятору: разница — налог, расходы, отпуск и, главное, часы, которые никто не оплачивает. Полученную ставку удобно переводить в цену проекта: оцените оплачиваемые часы на задачу, умножьте на ставку и добавьте запас на правки — обычно его закладывают отдельной долей, а не «в уме». Для длинных проектов считайте по дневной ставке: она уже включает неоплачиваемую часть дня. Пересчитывайте ставку раз в год вместе со взносами и хотя бы раз в полгода — с реальным числом оплачиваемых часов по учёту времени; если часов выходит меньше, чем в форме, ставка занижена. Как та же логика работает для бизнеса с клиентами и рекламой, показывает калькулятор юнит-экономики.