калькулятор
Калькулятор страховых взносов за работников
Расчёт взносов за сотрудников 2026: единый тариф 30 % и 15,1 % сверх предельной базы 2 979 000 ₽, тариф МСП 15 %, ИТ 7,6 %, травматизм.
Предельная база 2 979 000 ₽ будет исчерпана: при выплатах 250 000 ₽ — в декабре. С этого месяца единый тариф снижается до 15,1 %.
| Месяц | ФОТ | Единый тариф | Всего |
|---|---|---|---|
| Январь | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Февраль | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Март | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Апрель | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Май | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Июнь | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Июль | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Август | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Сентябрь | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Октябрь | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Ноябрь | 490 000 | 147 000 | 147 980 |
| Декабрь | 490 000 | 143 871 | 144 851 |
Формула
Как считается
С 2023 года пенсионные, медицинские взносы и взносы на случай временной нетрудоспособности объединены в единый тариф: делить сумму по видам страхования для уплаты больше не нужно. Считается всё от базы — выплат конкретному работнику нарастающим итогом с начала года. Пока база не превысила единую предельную величину 2 979 000 ₽, действует ставка 30 %, с превышения — 15,1 %. Отдельно, не через единый налоговый платёж, платятся взносы на травматизм: их тариф зависит от класса профессионального риска и начинается с 0,2 %.
- База по работнику
- Все выплаты с начала года нарастающим итогом
- Взносы в пределах базы
- База × 30 %
- Взносы сверх базы
- (База − 2 979 000) × 15,1 %
- Тариф МСП
- 40 639,5 ₽ × 30 % + остаток × 15 %
- Травматизм
- Выплаты за месяц × тариф класса риска
Пример
Оклад руководителя — 300 000 ₽ в месяц. За первые месяцы года взносы по общему тарифу составляют 90 000 ₽ в месяц. В 10-м месяце выплаты нарастающим итогом превысят предельную базу 2 979 000 ₽, и часть выплат этого месяца уже попадёт под ставку 15,1 % — взносы за месяц упадут до 86 871 ₽, а с 11-го месяца составят 45 300 ₽. За год работодатель заплатит 987 471 ₽ по единому тарифу и 7 200 ₽ на травматизм — итого 994 671 ₽, то есть 27,63 % от годового фонда оплаты труда, а не 30 %.
У тарифа МСП логика другая: порог считается не от года, а от месяца. При окладе 80 000 ₽ часть выплаты в пределах 1,5 МРОТ (40 639,5 ₽) облагается по 30 %, остальное — по 15 %, поэтому за год выходит 219 071,16 ₽ вместо 289 920 ₽ по общему тарифу — экономия 70 848,84 ₽ на одном работнике.
Таблица
Взносы за год при разных окладах
Суммы за 12 месяцев на одного работника, включая взносы на травматизм по минимальному тарифу 0,2 %. Колонка «База исчерпана» показывает месяц, с которого по общему тарифу начинает действовать пониженная ставка 15,1 %.
| Оклад в месяц | Общий тариф | МСП | ИТ | База исчерпана |
|---|---|---|---|---|
| 30 000 ₽ | 108 720 ₽ | 108 720 ₽ | 28 080 ₽ | — |
| 50 000 ₽ | 181 200 ₽ | 164 351,16 ₽ | 46 800 ₽ | — |
| 80 000 ₽ | 289 920 ₽ | 219 071,16 ₽ | 74 880 ₽ | — |
| 120 000 ₽ | 434 880 ₽ | 292 031,16 ₽ | 112 320 ₽ | — |
| 200 000 ₽ | 724 800 ₽ | 437 951,16 ₽ | 187 200 ₽ | — |
| 300 000 ₽ | 994 671 ₽ | 608 240,58 ₽ | 280 800 ₽ | 10-й месяц |
| 500 000 ₽ | 1 361 871 ₽ | 948 819,42 ₽ | 468 000 ₽ | 6-й месяц |
Полная таблица действующих тарифов — в справочнике «Тарифы страховых взносов», предельная база по годам — в справочнике «Предельная база по взносам».
Что изменилось в 2026
Предельная база и льгота для МСП
Единая предельная база на 2026 год — 2 979 000 ₽ (постановление Правительства, оно указано в блоке «Источники» внизу страницы). Это на 220 000 ₽ больше, чем в 2025 году, поэтому момент перехода на пониженную ставку у высокооплачиваемых работников сдвинулся на более поздний месяц, а нагрузка на фонд оплаты труда выросла.
Главное изменение — в льготе для малого и среднего бизнеса. С 2026 года пониженный тариф 15 % с выплат свыше 1,5 МРОТ сохранён только для МСП из приоритетных отраслей по перечню Правительства; остальные малые компании и ИП с работниками считают взносы по общему тарифу 30 %. Прежде чем выбирать в калькуляторе режим «МСП», проверьте свой основной ОКВЭД по действующему перечню — при неверном тарифе доначислят взносы и пени. Посчитать их поможет калькулятор пеней.
Для ИТ-компаний из реестра Минцифры тариф — 7,6 % без разделения на «в пределах базы» и «сверх базы»: ставка одна для любой суммы выплат.
На практике
Что важно помнить
Взносы не удерживаются из зарплаты — работодатель платит их сверх начисленной суммы. Из зарплаты удерживается только НДФЛ, и его считает калькулятор НДФЛ и зарплаты. Поэтому «стоимость сотрудника» для компании — это оклад плюс взносы, и при планировании фонда оплаты труда ориентироваться нужно именно на неё.
Предельная база персональная: у каждого работника свой счётчик, который обнуляется 1 января и не переносится от прежнего работодателя. Поэтому взносы за пять человек с окладом 100 000 ₽ и за одного с окладом 500 000 ₽ различаются — в первом случае ни у кого база не будет исчерпана, во втором пониженная ставка включится уже в середине года. Калькулятор считает по каждой группе отдельно и складывает результат, как это делает бухгалтерская программа.
Взносы по единому тарифу перечисляются до 28-го числа следующего месяца, а до 25-го подаётся уведомление об исчисленных суммах. Взносы на травматизм платятся отдельно, до 15-го числа. Даты с учётом переносов выходных собраны в налоговом календаре работодателя. Индивидуальный предприниматель без работников платит взносы за себя — это другой расчёт, для него есть калькулятор взносов ИП.
FAQ
Частые вопросы
- Как рассчитать страховые взносы за работника?
- Выплаты каждому работнику считаются нарастающим итогом с начала года. Пока накопленная сумма не превысила единую предельную базу (2 979 000 ₽ в 2026 году), взносы начисляются по ставке 30 %, с превышения — по 15,1 %. Отдельно платятся взносы на травматизм по классу профессионального риска, от 0,2 %. При окладе 80 000 ₽ взносы по общему тарифу составят 24 000 ₽ в месяц.
- Что такое предельная база по взносам и когда она заканчивается?
- Это годовой порог выплат одному работнику, после которого ставка единого тарифа снижается. В 2026 году база — 2 979 000 ₽ (постановление Правительства, см. блок «Источники»). При окладе 300 000 ₽ она будет исчерпана в 10-м месяце, и с этого месяца взносы считаются по 15,1 %. База персональная: у каждого работника свой счётчик, и при увольнении в середине года он не переносится к новому работодателю.
- Кто платит взносы по пониженному тарифу 15 %?
- Субъекты малого и среднего предпринимательства: часть выплаты за месяц в пределах 1,5 МРОТ (40 640 ₽ в 2026 году) облагается по 30 %, а всё, что сверх, — по 15 %. С 2026 года льгота оставлена только МСП из приоритетных отраслей по перечню Правительства, остальные малые компании считают взносы по общему тарифу — в калькуляторе это отдельные режимы.
- Удерживаются ли взносы из зарплаты сотрудника?
- Нет. Страховые взносы платит работодатель сверх начисленной зарплаты, из своих денег. Из зарплаты удерживается только НДФЛ. Поэтому сотрудник с окладом получает на руки оклад минус НДФЛ, а компания тратит оклад плюс взносы — в калькуляторе это строка «Полная стоимость».
- Какой тариф на травматизм подставлять?
- Тариф зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности по ОКВЭД и составляет от 0,2 % (офисные виды деятельности, I класс) до 8,5 % (XXXII класс). Свой класс организация подтверждает ежегодно, ИП с работниками получает его по основному коду ОКВЭД. По умолчанию в калькуляторе стоит 0,2 %.
- Взносы платятся одной суммой или по видам страхования?
- С 2023 года пенсионное, медицинское страхование и страхование по временной нетрудоспособности объединены в единый тариф — считать доли по видам страхования для уплаты не нужно, деньги перечисляются на КБК единого налогового платежа. Отдельно, не через ЕНП, уплачиваются только взносы на травматизм — по своему КБК в Социальный фонд.
- Когда платить взносы и сдавать отчётность?
- Взносы по единому тарифу за месяц перечисляются до 28-го числа следующего месяца, а до 25-го подаётся уведомление об исчисленных суммах. Взносы на травматизм — до 15-го числа следующего месяца. Точные даты с переносом выходных есть в налоговом календаре и в справочнике сроков сдачи отчётности.