Пенсия ИП: сколько баллов дают фиксированные взносы и что с этим делать

Пенсионные баллы считаются всем по одной формуле, ч. 18 ст. 15 400-ФЗ; п. 5 ст. 22 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ: ИПКi = (СВгод,i ÷ НСВгод,i) × 10. В числителе — взносы на страховую пенсию по старости в размере индивидуальной части тарифа, в знаменателе — нормативный размер таких взносов за тот же год. Знаменатель у наёмного работника и у предпринимателя одинаковый: он считается от предельной величины базы для начисления страховых взносов и за 2026 год равен 477 235,80 ₽.

А вот числитель у ИП устроен иначе. Никаких выплат и никакого тарифа с выплат у него нет: он платит совокупный фиксированный размер взносов, и в баллы превращается только та его доля, что приходится на индивидуальную часть тарифа, — 58,2603 % (п. 2 и 3 ст. 22 167-ФЗ). Остальное уходит в солидарную часть и на медицинское страхование и на личный коэффициент не влияет.

Отсюда и вся арифметика статьи. Фиксированный взнос за 2026 год — 57 390 ₽, в индивидуальную часть из него попадает 33 435,59 ₽, а это 0,701 балла: всего 7,01 % от максимума 10, который закон разрешает набрать за год (ч. 19 ст. 15 400-ФЗ; приложение 4 к 400-ФЗ).

Таблица показывает не разовый сбой, а устойчивую картину: за 2023 год фиксированный взнос давал 0,87 балла, за 2026 — 0,701. Взнос растёт каждый год, но предельная база в знаменателе растёт быстрее, поэтому коэффициент понемногу снижается. Единицы он не достигал ни разу.

Для назначения страховой пенсии по старости нужны два условия сразу, ст. 8 и ст. 35 400-ФЗ, приложения 3 и 6: страховой стаж не меньше 15 лет и ИПК не меньше 30. Со стажем у предпринимателя всё в порядке: год уплаты фиксированных взносов засчитывается целиком, и здесь ИП ничем не отличается от наёмного работника.

Расходятся именно баллы. При темпе 0,701 балла в год минимальный стаж 15 лет принесёт около 10,515 балла при нужных 30 — меньше половины. Чтобы одними фиксированными взносами добрать до минимума, понадобится 42,8 года, то есть 43 года непрерывного статуса ИП: почти втрое больше минимального стажа.

Вывод из этого один, и он не про панику. Одних фиксированных взносов для назначения пенсии не хватает — но никто и не живёт «одними фиксированными взносами» всю трудовую жизнь. Разницу закрывают:

• Годы наёмной работы. Каждый год по трудовому договору добавляет баллы по зарплате, и один такой год у заметной зарплаты стоит нескольких лет фиксированных взносов. Периоды по найму и предпринимательские складываются на одном лицевом счёте.
• Доход свыше порога. Дополнительный взнос 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ тоже идёт в индивидуальную часть тарифа и тоже превращается в баллы — об этом следующий раздел.
• Нестраховые периоды. За нестраховые периоды — уход за ребёнком, срочная служба, уход за инвалидом I группы и другие — баллы начисляются по отдельным коэффициентам ч. 12 ст. 15. Считает их Социальный фонд, а калькуляторы сайта — только работу и взносы ИП.

Обе планки росли много лет и уже остановились. Минимальная величина ИПК — 30 (ч. 3 ст. 8). По ч. 3 ст. 35 планка росла с 6,6 в 2015 году на 2,4 в год и достигла 30 в 2025 году. Страховая пенсия по старости назначается при страховом стаже не менее 15 лет (ч. 2 ст. 8). Стаж рос по приложению 3: 6 лет в 2015 году, плюс год ежегодно, 15 лет — с 2024 года. Значит, задача у предпринимателя теперь фиксированная: набрать 30 баллов любым законным способом и учитывать, что фиксированный взнос сам по себе решает её медленно.

Взносы сверх фиксированного размера — 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — распределяются пропорционально тем же долям, что и фиксированный платёж (п. 2 и 3 ст. 22 167-ФЗ). Значит, доход прибавляет баллы: не пропорция «сколько заработал, столько и получил», но и не ноль.

В таблице доходы — ориентиры для сравнения, а не величины из данных: в калькуляторе вы подставляете свой. Нижняя строка — сам порог, при котором дополнительного взноса ещё нет. Верхняя — доход, при котором дополнительный взнос упирается в максимум года, 321 818 ₽: выше этой точки взнос не растёт, а вместе с ним перестают расти и баллы.

Читается таблица так. Доход 3 000 000 ₽ за год добавляет к фиксированному платежу 27 000 ₽ дополнительного взноса и поднимает годовой коэффициент с 0,701 до 1,03. Даже на предельном взносе, когда за год уплачено 379 208 ₽, годовой ИПК доходит только до 4,629 — 46,29 % максимума.

Сколько за тот же год получает наёмный работник

Максимум года — 10 баллов — набирает зарплата 248 250 ₽ в месяц до вычета НДФЛ, то есть 2 979 000 ₽ за год. Это ровно предельная величина базы, делённая на 12: как только годовая выплата дотянулась до базы, максимум набран, и дальше коэффициент не растёт — взносы сверх базы идут в солидарную часть.

Сравнение получается жёстким: столько же баллов, сколько работник набирает за один такой год, ИП на фиксированных взносах копит 15 лет. Причина не в устройстве расчёта, а в арифметике формулы — знаменатель у обоих один и тот же, а числитель у предпринимателя считается не от выручки, а от доли уплаченного взноса.

Размер страховой пенсии по старости считается коротко: СПст = ИПК × СПК + ФВ (ч. 1 ст. 15 и ч. 1 ст. 16 400-ФЗ). На 2026 год один коэффициент стоит 156,76 ₽, фиксированная выплата — 9 584,69 ₽ в месяц. Размер страховой пенсии по старости — индивидуальный пенсионный коэффициент, умноженный на стоимость коэффициента на день назначения, плюс фиксированная выплата. Обе величины берутся на день назначения пенсии, а не на день, когда зарабатывались баллы.

Подставим числа предыдущих разделов. 30 баллов — законный минимум — дают 4 702,80 ₽ страховой части и 9 584,69 ₽ фиксированной выплаты, всего 14 287,49 ₽ в месяц. За 43 года фиксированных взносов набирается 30,143 балла, и пенсия выходит 14 309,91 ₽. А 15 лет минимального стажа дали бы 10,515 балла и 11 233,02 ₽ — вот только права на назначение при таком ИПК ещё нет.

Обратите внимание на пропорцию. Из 14 287,49 ₽ на заработанную баллами часть приходится 4 702,80 ₽, а 9 584,69 ₽ — это фиксированная выплата, одинаковая для всех и никак не зависящая от того, сколько человек внёс. У пенсии, собранной из фиксированных взносов, основную часть даёт именно она.

Что добавляет отложенное обращение за пенсией

Если не обращаться за назначением пенсии после возникновения права, ИПК и фиксированная выплата умножаются на повышающие коэффициенты. Отсчёт — полные месяцы со дня возникновения права; коэффициенты не применяются к тем, кто уже получает другую пенсию, кроме накопительной. Максимум в обеих таблицах — 120 месяцев, то есть десять лет. Коэффициенты применяются и к баллам, и к фиксированной выплате, поэтому прибавка получается заметной. В таблице — те же 30 баллов и обычная, не досрочная пенсия.

Год отсрочки при тех же 30 баллах прибавляет 865,94 ₽ в месяц, предельные 10 лет — 16 846,71 ₽, то есть пенсия вырастает с 14 287,49 ₽ до 31 134,20 ₽. Цена решения понятна: эти годы вы пенсию не получаете. Промежуточных строк в приложениях к 400-ФЗ нет, а отсрочка меньше первой строки коэффициентов не даёт вовсе.

1. Платить добровольные взносы на пенсионное страхование

Это единственный способ докупить баллы в самой системе. Для добровольно вступивших в правоотношения по ОПС (в том числе самозанятых на НПД, которые платят взносы добровольно) с 2023 года индивидуальная часть — 72,73 % уплаченной суммы, солидарная — 27,27 %. Норма — п. 4 ст. 22 167-ФЗ. Считаются такие взносы по той же формуле ИПКi = (СВгод,i ÷ НСВгод,i) × 10: уплаченная сумма в размере индивидуальной части делится на нормативный размер взносов года и умножается на десять.

Разница с фиксированным платежом в пользу добровольного: 72,73 % против 58,2603 % — рубль добровольного взноса даёт больше баллов, чем рубль фиксированного. Но и минимальную, и максимальную сумму такого взноса закон ограничивает через стоимость страхового года, а этих значений в справочных файлах сайта пока нет — поэтому конкретных сумм мы здесь не называем и советуем сверяться с Социальным фондом.

2. Откладывать самому, а не только через взносы

Второй путь не про баллы, а про деньги. Программа долгосрочных сбережений добавляет к взносам государственное софинансирование и налоговый вычет — механика разобрана в статье о софинансировании и вычете по ПДС. Обычные накопления считаются проще: сложный процент показывает, во что превращается регулярный взнос за десятилетия, а расчёт «сколько откладывать» отвечает на обратный вопрос — какой платёж нужен под конкретную цель.

• Капитал под изъятие. Калькулятор финансовой независимости показывает, через сколько лет накопленного хватит, чтобы жить с капитала, а расчёт пассивного дохода — какая сумма нужна под желаемую выплату в месяц.
• Регулярные взносы. Сложный процент и расчёт «сколько откладывать» — две стороны одной задачи: первый считает итог по взносу, второй взнос по итогу.
• Куда положить свободные деньги. Что предпринимателю делать с остатком на счёте, разбирает отдельная статья о свободных деньгах ИП.

3. Отложить обращение за пенсией

Третий способ — самый простой и уже посчитан выше: не обращаться за назначением сразу после возникновения права. Премиальные коэффициенты умножают и баллы, и фиксированную выплату, и при 30 баллах предельная отсрочка поднимает пенсию до 31 134,20 ₽ в месяц. Решение это личное: выигрыш в ежемесячной сумме оплачивается годами, в которые пенсия не выплачивается.

И последнее, без чего картина неполная. Фиксированные взносы ИП — не только пенсионная история, но и налоговый вычет: они уменьшают налог по УСН «Доходы» и стоимость патента. Поэтому реальная цена 57 390 ₽ за 2026 год для многих предпринимателей ниже номинала — часть из них возвращается уменьшением налога.

Порядок уменьшения с 2023 года менялся дважды, и в нём легко потерять деньги: сроки уплаты, право вычесть ещё не перечисленные взносы, выбор года для дополнительного взноса 1 %. Всё это подробно разобрано в статье о сроках и уменьшении налога на взносы — здесь мы её не пересказываем.

Проверить свои числа удобнее расчётом: калькулятор взносов считает фиксированную часть за полный и неполный год и дополнительный взнос с превышения, а расчёт налога на УСН «Доходы» показывает, сколько от налога остаётся после вычета. Если режим ещё выбирается, пригодится и разбор налоговых режимов.