Калькулятор программы долгосрочных сбережений

Программа долгосрочных сбережений работает с 1 января 2024 года, и в 2026-м её устройство держится на трёх нормах. Первая — ст. 36.44 75-ФЗ: государство добавляет к вашим сберегательным взносам свои деньги, но не рубль на рубль всем подряд, а по коэффициенту ступени, в которую попал ваш среднемесячный доход, и не больше 36 000 ₽ в год по всем договорам одного вкладчика. Вторая — пп. 2 п. 1 ст. 219.2 НК РФ: те же взносы дают налоговый вычет, и он делит общий годовой предел 400 000 ₽ с ИИС-3, негосударственной пенсией и страхованием жизни. Третья — ст. 10 Федерального закона от 28.12.2022 № 555-ФЗ: деньги на счёте застрахованы, причём переведённые накопления и взносы государства защищены сверх предела, а не внутри него.

Главная особенность расчёта — сдвиг на год. Софинансирование идёт десять лет начиная с года, следующего за годом уплаты первого сберегательного взноса (п. 2 ст. 36.44 в ред. 124-ФЗ от 23.05.2025). Срок может быть продлён решением Правительства. Взнос за истекший год приходит на счёт в следующем году, поэтому первый рубль поддержки участник видит через год после первого взноса. Возврат НДФЛ приходит так же поздно: декларацию за год подают в следующем, и деньги возвращаются после проверки. Поэтому в первый год счёт растёт только на ваши взносы, а поддержка и возврат начинают работать со второго — калькулятор моделирует именно это, а не мгновенное зачисление.

Взносы за год

взнос в месяц × 12

Софинансирование за год

min(взносы за год × коэффициент ступени; 36 000 ₽)

Право на софинансирование

взносы за год ≥ 2 000 ₽, поддержка — 10 лет

База вычета за год

min(взносы за год; 400 000 ₽)

Возврат НДФЛ

база вычета × ставка ступени п. 1 ст. 224

Счёт

помесячное наращение; деньги за истекший год — в начале следующего

Гарантия АСВ

min(собственные средства; 2 800 000 ₽) + защищённое сверх

Право на выплату

60 / 55 лет или 15 лет договора

Пример

Взнос 5 000 ₽ в месяц — 900 000 ₽ за 15 лет. Среднемесячный доход 115 000 ₽ — это ступень 2 : 1, то есть на рубль взноса государство добавляет 0,5 ₽: 30 000 ₽ за год при взносах 60 000 ₽. Вычет за год считается с той же суммы взносов и возвращается по ставке 13 % — 7 800 ₽. Поддержка ограничена 10 лет взносов и даёт 300 000 ₽, а вычет работает весь срок договора и приносит ещё 109 200 ₽.

При доходности 12,9 % годовых — это средняя максимальная ставка по вкладам десяти банков по данным Банка России на iii декада августа 2026, взятая как ориентир, а не как обещание фонда, — счёт вырастет до 4 131 350,87 ₽, из которых 2 822 150,87 ₽ — доход от размещения. Те же взносы под ту же ставку без софинансирования и вычета дали бы 2 720 973,98 ₽: разница 1 410 376,89 ₽, или 51,83 %. Она и есть цена вопроса — деньги государства, возвращённый налог и то, что они успели заработать.

Ступень дохода меняет результат сильнее, чем кажется. У читателя с доходом 80 000 ₽ коэффициент 1 : 1, и тот же взнос давал бы 60 000 ₽ поддержки в год, но выплатят 36 000 ₽ — годовой максимум. Счёт к концу срока — 4 348 325,31 ₽ вместо 4 131 350,87 ₽. Отсюда практический вывод: доводить взнос до максимума поддержки имеет смысл, а перекладывать сверх этого в ПДС ради софинансирования — уже нет.

Доходность в расчёте задаёте вы. Фонд её не гарантирует и в отдельные годы может показать убыток — тогда счёт вырастет меньше или не вырастет вовсе. Подставленное по умолчанию значение — опубликованный показатель Банка России по вкладам, ориентир для сравнения; сайт доходность не обещает, фондов не сравнивает и рейтингов не ведёт. Модель считает ровный рост с ежемесячной капитализацией, а реальный портфель растёт неровно, поэтому итог здесь — арифметика заданных вами условий, а не прогноз.

Вознаграждение НПФ в расчёте отсутствует. Фонд удерживает постоянную часть от стоимости средств и переменную часть от полученного дохода — обе они уменьшают то, что окажется на счёте, и в каждом фонде свои: их размер смотрите в договоре и правилах фонда. Не учтены и сроки движения денег: софинансирование приходит в году, следующем за годом взносов, а точный момент зачисления зависит от администратора; возврат НДФЛ приходит после декларации и только если НДФЛ с вас действительно удерживали — без облагаемого дохода возвращать нечего. Возврат считается по одной ставке — той, что соответствует вашему годовому доходу; если вычет пересекает ступень шкалы, часть вернётся по нижней ставке, и сумма выйдет чуть меньше.

Правила выплат и досрочного возврата — в договоре с фондом. Здесь показана ожидаемая величина по вашим числам, а не выписка фонда: остаток на счёте ведёт НПФ, размер стимулирующего взноса определяет администратор софинансирования по сведениям ФНС, а назначенные выплаты фонд ежегодно корректирует. Назначенные выплаты корректируются с 1 июля каждого года на суммы, поступившие на счёт и не учтённые при назначении или прошлой корректировке (п. 13 ст. 36.40). Налог с выплат в расчёт не входит: Выплаты в пределах уплаченных сберегательных взносов вкладчика и работодателя, переведённых пенсионных накоплений и дополнительных стимулирующих взносов в базу не входят (абз. 8 п. 1 ст. 213.1).

Те же 5 000 ₽ в месяц и та же доходность 12,9 % при разном сроке договора. Софинансирование ограничено 10 лет взносов, поэтому его сумма перестаёт расти, а разница со вкладом дальше увеличивается только за счёт того, что уже полученные деньги продолжают работать.

Ступени софинансирования при вашем взносе выглядят так: 1 : 1 — 36 000 ₽ в год (максимум); 2 : 1 — 30 000 ₽ в год; 4 : 1 — 15 000 ₽ в год. Чтобы выбрать годовой максимум 36 000 ₽ целиком, взносов за год нужно 36 000 ₽ на ступени 1 : 1, 72 000 ₽ на ступени 2 : 1, 144 000 ₽ на ступени 4 : 1. Сравнить ту же сумму на обычном вкладе поможет калькулятор вклада, а прикинуть, что даст тот же взнос на брокерском счёте с вычетом, — калькулятор ИИС.

Оснований для назначения выплат два, и они работают по принципу «что раньше». Право на периодическую выплату возникает при достижении 60 лет мужчинами и 55 лет женщинами (пп. 1 п. 2 ст. 36.40). Это возраст самой программы, он не совпадает с возрастом назначения страховой пенсии по ст. 8 400-ФЗ. Право возникает по истечении 15 лет с наиболее ранней даты заключения договора ПДС в пользу участника (пп. 2 п. 2 ст. 36.40). При переходе из фонда в фонд срок не обнуляется: считается с даты первого договора. То есть договор, заключённый в 2026 году, доживёт до срочного основания в 2041 году, а тот, кому к этому времени исполнится 60 или 55 лет, дойдёт до выплат раньше.

Пожизненные периодические выплаты

Размер — остаток на счёте, делённый на коэффициент ожидаемого периода выплат, который фонд устанавливает своим внутренним документом по данным об ожидаемой продолжительности жизни (п. 9, 10 ст. 36.40). Сайт этот коэффициент не знает и не подставляет.

Срочные периодические выплатыне меньше 120 месяцев выплат

На срок не менее 10 лет (120 месяцев) со дня назначения (пп. 2 п. 5 ст. 36.40). Размер — остаток на счёте, делённый на число месяцев выплаты.

Единовременная выплата

Договор может предусматривать право выбрать единовременную выплату вместо периодических, но только при выполнении условия о 15 годах (п. 7, 8 ст. 36.40). Кроме того, единовременная выплата назначается, если пожизненная вышла бы меньше 10 % прожиточного минимума пенсионера по России (п. 6 ст. 36.40).

До обращения за выплатами деньги со счёта тоже достать можно, но не все. До обращения за выплатами вкладчик вправе забрать выкупную сумму в пределах той части остатка, которая превышает единовременный взнос, взносы работодателя, дополнительные стимулирующие взносы и результат их размещения (п. 1 ст. 36.41). Проще говоря: свои взносы и доход с них — по условиям договора, деньги государства и переведённые пенсионные накопления — нет. Это ключевое отличие от вклада: свои взносы вы забираете по условиям договора, а деньги государства и переведённые пенсионные накопления остаются в программе до наступления оснований.

Исключение — особые жизненные ситуации: оплата дорогостоящего лечения участника и потеря кормильца участника. В особой жизненной ситуации выкупная сумма выплачивается без расторжения договора и в размере до всего остатка на счёте (п. 4 ст. 36.41). Порядок устанавливает Правительство. В этих случаях доступен весь остаток на счёте, включая то, что обычно забрать нельзя, и договор при этом не расторгается. Подробности — в самих нормах: Перечень видов дорогостоящего лечения утверждает Правительство (пп. 1 п. 6 ст. 36.41). Круг лиц описан в п. 7 ст. 36.41 и совпадает по логике с правом на пенсию по случаю потери кормильца.

Ещё одно правило стоит держать в голове заранее: Со следующего года после назначения выплат по договору или выплаты выкупной суммы право на софинансирование прекращается по всем договорам ПДС, включая заключённые позже (абз. 2 п. 3 ст. 36.44). Если договор прекращён до 1 апреля года, следующего за годом первого взноса, софинансирование по нему не даётся, а срок поддержки не начинает течь. Поэтому обращение за выплатами по первому договору закрывает поддержку и по всем остальным, в том числе заключённым позже.

Вычет на сберегательные взносы даётся не за факт взноса, а под условие: договор нужно доносить до конца. По общему правилу пп. 2 п. 1 ст. 219.2 (в ред. 418-ФЗ от 17.11.2025) минимальный срок — не менее десяти лет с даты заключения договора до даты обращения за назначением выплат. Но если право на периодическую выплату наступает по возрасту, срок берётся не из общего правила, а из лестницы п. 4 ст. 219.2 НК РФ — по году заключения договора. Договоры первых лет программы держать нужно заметно меньше, и чем позже заключён договор, тем длиннее срок.

Что будет при досрочном расторжении, написано прямо: Если минимальный срок или другие условия не соблюдены, НДФЛ, не уплаченный из-за вычета, восстанавливается и уплачивается в бюджет с пенями. Исключения: расторжение по причинам, не зависящим от сторон, перевод в другой фонд и оплата фондом дорогостоящего лечения без выплат самому налогоплательщику. Норма — пп. 7 п. 2 ст. 219.2 НК РФ, введён 418-ФЗ от 17.11.2025. Пени здесь не считаются — они зависят от даты уплаты и ключевой ставки, для них есть калькулятор пеней. При переводе выкупной суммы в другой фонд срок прекращённого договора засчитывается в минимальный срок нового.

Ставка возврата зависит от вашего дохода. Вычет уменьшает основную налоговую базу (п. 3 ст. 210 НК РФ), поэтому возвращается по шкале п. 1 ст. 224: у большинства это 13 %, а у того, чей доход перешагнул 2 400 000 ₽ за год, вычет снимается с верхней ступени и возвращается по повышенной ставке. Предел общий: Предел общий на все четыре вида взносов, а не на каждый: 400 000 ₽ в год делятся между ИИС, ПДС, негосударственной пенсией и страхованием жизни. Есть и условие о числе договоров — Взносы учитываются в вычете, если в течение срока действия договора участник не был одновременно участником более чем трёх договоров ПДС. Договор без взносов не мешает вычету, если он прекращён к дате подачи декларации. Способы получения: По декларации на основании справки НПФ либо в упрощённом порядке по ст. 221.1 НК. Вычет по ПДС можно получить и у работодателя до конца года, если взносы удерживались из выплат в пользу работника и перечислялись фонду (абз. 4 пп. 3 п. 2 ст. 219.2). Размер вычета считает сайт, декларацию подаёте вы; сверить удержанный за год налог поможет калькулятор НДФЛ с зарплаты, а годовой предел на все четыре вида взносов разобран на странице про ИИС. Текст норм сверен 5 сентября 2026 года по публикации на consultant.ru.

Программа молодая, и правила софинансирования правили почти каждый год. Действующие значения — 75-ФЗ от 07.05.1998 в редакции 299-ФЗ от 10.07.2023; ниже поправки, которые меняли не формулировки, а расчёт.

1. 299-ФЗ от 10.07.2023Введена ст. 36.44 вместе со всей главой X.3 о договорах долгосрочных сбережений.
2. 632-ФЗ от 25.12.2023Максимум поддержки — 36 000 ₽ в год по всем договорам вкладчика; уточнены пороги дохода и прекращение права после назначения выплат.
3. 177-ФЗ от 13.07.2024Уточнён порядок исчисления десятилетнего срока государственной поддержки.
4. 124-ФЗ от 23.05.2025Срок поддержки считается с года, следующего за годом уплаты первого сберегательного взноса; введено правило о договоре, прекращённом до 1 апреля.

Последняя из них — 124-ФЗ от 23.05.2025: Срок поддержки считается с года, следующего за годом уплаты первого сберегательного взноса; введено правило о договоре, прекращённом до 1 апреля. Именно она и объясняет, почему первый рубль от государства участник видит только через год после первого взноса, а расчёт на этой странице сдвигает поддержку на год вперёд. Налоговую сторону тогда же переписал закон, которым введён 418-ФЗ от 17.11.2025 — подпункт о восстановлении НДФЛ при досрочном расторжении. Данные страницы собраны 5 сентября 2026 года по текстам норм; ориентир доходности — iii декада августа 2026, и он обновляется вместе с рядом Банка России.