Ставка фрилансера: сколько брать за час и почему это не зарплата ÷ 160

Самый частый способ назначить ставку — взять зарплату, которую хочется получать, и поделить на часы рабочего месяца: 8 часов на 20 дней, то есть на 160. Для 120 000 ₽ на руки это 750 ₽ в час. Число получается ровное, и именно поэтому ему верят. Но это ставка наёмного работника: у него налог удерживает и перечисляет работодатель, отпуск и больничные оплачены, компьютер и лицензии выданы, а зарплата приходит и за те дни, когда заказов не было.

У фрилансера всё это внутри ставки. Возьмём сквозной пример статьи: специалист хочет 120 000 ₽ в месяц на руки после налога и взносов, тратит на работу 8 000 ₽ в месяц — софт, связь, амортизация техники, — продаёт заказчикам 5 часов в день из восьми при 20 рабочих днях и закладывает 4 недели в году без выручки: три недели отпуска и неделю на болезнь. Все эти числа — условие задачи, свои вы подставите сами. Оплачиваемых часов в году получается 1 107,69: дни в месяц, умноженные на двенадцать, на долю рабочих недель и на часы в день.

Почему 5, а не 8. Из рабочего дня клиенту выставляется только то, что он согласился оплатить: сама работа по задаче. Поиск заказов, переписка, оценки, созвоны без договора, правки сверх согласованного объёма, счета и учёт — это тоже работа, но её никто не покупает. По учёту времени у большинства специалистов оплачиваемая часть дня — четыре-шесть часов, и это самый чувствительный параметр расчёта.

Налог зависит от того, кем оформлен фрилансер: самозанятым на налоге на профессиональный доход, ИП на УСН «Доходы» или ИП на патенте. Задача во всех трёх случаях одна — найти выручку за год, при которой после налога, взносов и расходов остаётся 120 000 ₽ в месяц, и разделить её на оплачиваемые часы. Ниже она решена калькулятором на одних условиях; заказчики в примере — компании и ИП, доходов от физлиц нет.

Нагрузка в таблице — налог вместе со взносами в процентах от выручки. На НПД и на УСН она одинаковая, 6 %, хотя внутри устроена по-разному; на патенте ниже, но только при потенциальном доходе, который взят условием, — об этом отдельные разделы ниже.

НПД: ставка зависит от того, кто платит

Самозанятый платит 4 % с доходов от физлиц и 6 % — от юрлиц и ИП, взносов за себя у него нет. В примере все заказчики — компании, поэтому налог за год 98 043 ₽ с выручки 1 634 043 ₽. Если бы все заказчики были физлицами, налог считался бы по 4 %, и ставка вышла бы 1 445 ₽ в час; при смешанных заказчиках калькулятор берёт долю доходов от физлиц и считает смешанную ставку. Налоговый бонус 10 000 ₽ при регистрации временно снижает ставки до 3 % и 4 %, но он разовый, и в ставку на годы вперёд его закладывать не стоит.

У ИП на УСН «Доходы» два платежа. Первый — взносы за себя: фиксированная часть за 2026 год 57 390 ₽ плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽; при выручке 1 634 044 ₽ это 70 730,44 ₽. Второй — налог 6 % с выручки, и здесь главное: ИП без работников уменьшает налог на взносы вплоть до 100 %. Взносы в примере меньше налога, поэтому вычитаются целиком, налог к уплате — 27 313 ₽, а вместе со взносами это 98 043,44 ₽, ровно 6 % выручки. Отсюда и одинаковая ставка: 1 476 ₽ в час, как на НПД.

Разница появляется на краях. Если цель скромнее, взносы оказываются больше налога, налог обнуляется, а взносы платятся всё равно: при 60 000 ₽ на руки нагрузка на УСН — 7,19 % против 6 % на НПД, ставка — 794 ₽ против 784 ₽ в час. И наоборот: регион вправе снизить ставку УСН «Доходы» до 1 %, а ставки НПД не меняются, — тогда ИП выигрывает уже на любой выручке.

• Что взносы дают взамен. Год на УСН со взносами идёт в страховой стаж и приносит пенсионные баллы; на НПД стажа нет, если не платить взносы добровольно. Как это считается — в статье о пенсии ИП и фиксированных взносах.
• Когда платить. Фиксированную часть за 2026 год — до 28.12.2026, дополнительный 1 % — до 01.07.2027; чтобы уменьшать авансы по налогу в течение года, ждать фактической уплаты не нужно.
• Что не учтено. Работники: с ними налог уменьшается не более чем на 50 %, и ставка в час растёт. Калькулятор считает фрилансера без сотрудников.

Патент устроен иначе: налог 6 % считается не с того, что заработано, а с потенциально возможного годового дохода, который для каждого вида деятельности устанавливает закон региона. В данных сайта этой суммы нет и быть не может — она своя в каждом субъекте; в примере она взята условием: 1 200 000 ₽. Свою ищите в законе региона по своему виду деятельности — реквизиты законов собраны в справочнике по патенту по регионам.

Дальше арифметика такая. Стоимость патента на год — 6 % от 1 200 000 ₽. Взносы за себя ИП на патенте считает тоже от потенциального дохода, а не от выручки: 57 390 ₽ плюс 1 % с превышения 300 000 ₽ — всего 66 390 ₽. Патент уменьшается на взносы до 100 %, к уплате остаётся 5 610 ₽, а вся нагрузка — 72 000 ₽ в год, сколько бы ни было заработано. Чтобы получить 120 000 ₽ на руки, хватает выручки 1 608 000 ₽, нагрузка на неё — 4,48 %, ставка — 1 452 ₽ в час, на 24 ₽ ниже, чем на НПД.

Правило простое: патент выгоден, когда фактическая выручка заметно выше потенциального дохода, и невыгоден, когда ниже. При цели 60 000 ₽ на руки те же 72 000 ₽ нагрузки приходятся на выручку 888 000 ₽, и патент становится самым дорогим из трёх режимов: 802 ₽ в час против 784 ₽ на НПД. Плюс патент выдаётся только на виды деятельности из закона региона, и не каждая фриланс-специальность в нём есть. Как устроена цена патента по срокам и регионам — в статье «Сколько стоит патент».

У каждого режима есть потолок дохода, и ставка в час упирается в него раньше, чем кажется. Лимит НПД — 2 400 000 ₽ в год. Лимит дохода на патенте — 20 000 000 ₽ в 2026 году и 15 000 000 ₽ в 2027-м: он снижается ступенями. Лимит УСН на 2026 год — 490 500 000 ₽, для одного специалиста это не ограничение. Посмотрим, как та же задача решается при трёх целях — ниже, равной и выше примера.

При 250 000 ₽ на руки нужная выручка на НПД — 3 293 617 ₽, и это выше лимита: самозанятость для такой цели недоступна, остаются УСН со ставкой 2 974 ₽ в час и патент — 2 860 ₽. Обратите внимание, что на патенте ставка при росте цели растёт медленнее: его нагрузка не зависит от выручки, и на 250 000 ₽ она составляет уже 2,27 % выручки.

• Превышен лимит НПД. Статус самозанятого прекращается, и доходы сверх лимита облагаются уже как доходы физлица или ИП на другом режиме. Чтобы не оказаться на общей системе, ИП подаёт уведомление о переходе на УСН в короткий срок после утраты права — сроки лучше сверить заранее, а не в день превышения.
• Превышен лимит патента. Право на патент теряется с начала срока, на который он выдан, и налог за весь этот срок пересчитывается по режиму, с которым патент совмещался, — обычно по УСН, если уведомление о ней подавалось.
• Что делать заранее. Если по расчёту выручка подходит к лимиту в этом году, режим меняют до превышения: сравнить нагрузку на год по своим числам можно калькулятором ниже, а логика выбора разобрана в статье «Как выбрать налоговый режим».

Ставка в час нужна для переговоров, а деньги приходят за дни и проекты. Дневная ставка — это та же годовая выручка, делённая на оплачиваемые дни: в примере их 221,54, и день стоит 7 376 ₽. Важно, что дневная ставка уже включает неоплачиваемую часть дня: 5 часов работы по задаче плюс всё остальное. Поэтому, если оценка проекта в часах даётся тяжело, считайте от дней — так сложнее занизить.

Цена проекта — оценка объёма, умноженная на ставку. Задача на 40 оплачиваемых часов по 1 476 ₽ — это 59 040 ₽; проект на 6 рабочих дней по 7 376 ₽ — 44 256 ₽. Запас на правки и согласования добавляйте отдельной долей сверху и называйте её заказчику: если спрятать запас в ставку, вы не увидите, где проект вышел за оценку, а заказчик не поймёт, за что платит.

И последняя проверка. Выручка примера — 136 170,25 ₽ в месяц в среднем, а на руки 120 000 ₽. Если по итогам месяца выставлено меньше, значит, оплачиваемых часов оказалось меньше 5 в день или простой затянулся дольше 4 недель — и ставку на следующий год стоит пересчитать по фактическому учёту, а не по надеждам.