Кредитный калькулятор для бизнеса

Банк начисляет проценты на остаток долга, поэтому график зависит от того, как гасится тело кредита. При аннуитетном платеже сумма каждый месяц одинаковая, но состав меняется: в начале срока большая часть уходит на проценты, к концу — на основной долг. При дифференцированном платеже тело кредита делится на равные части, а проценты начисляются на убывающий остаток, поэтому первый платёж самый большой, а последний — самый маленький. Калькулятор считает оба варианта по формулам ниже и строит график по месяцам с округлением до копеек; последний платёж закрывает остаток долга ровно в ноль.

Месячная ставка r

Ставка, % годовых ÷ 12 ÷ 100

Аннуитетный платёж P

S × r ÷ (1 − (1 + r)^−n)

Проценты за месяц

Остаток долга × r

Основной долг (аннуитет)

P − Проценты за месяц

Основной долг (дифференцированный)

S ÷ n — одинаково каждый месяц

Дифференцированный платёж

S ÷ n + Остаток долга × r

Переплата, %

Сумма процентов ÷ S × 100

S — сумма кредита, n — срок в месяцах, r — месячная ставка в долях.

Пример

Кредит 1 000 000 ₽ под 20 % годовых на 12 месяцев. Месячная ставка: 20 ÷ 12 ÷ 100 = 0,016667. Аннуитетный платёж: 1 000 000 × 0,016667 ÷ (1 − 1,016667^−12) = 92 634,51 ₽ в месяц; всего процентов — 111 614,09 ₽, переплата 11,16 %. В первый месяц проценты составят 1 000 000 × 0,016667 = 16 666,67 ₽, а на погашение долга уйдёт лишь 75 967,84 ₽.

Тот же кредит с дифференцированным платежом: основной долг 1 000 000 ÷ 12 = 83 333,33 ₽ каждый месяц. Первый платёж — 100 000 ₽, последний — 84 722,26 ₽, всего процентов 108 333,34 ₽ (переплата 10,83 %). Экономия на процентах против аннуитета — 3 280,75 ₽, но первые платежи заметно выше.

Кредит 1 000 000 ₽ под 20 % годовых. Чем длиннее срок, тем ниже платёж и тем больше переплата — и тем заметнее разница между двумя типами платежей.

Полученный кредит — не доход, а его возврат — не расход: тело кредита не участвует в расчёте налога ни на одном режиме. Проценты — другое дело. На УСН «доходы минус расходы» они включаются в расходы по факту уплаты (пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ), на общей системе — во внереализационные расходы (пп. 2 п. 1 ст. 265, ст. 269 НК РФ). На УСН «доходы», патенте и НПД проценты налог не уменьшают — там расходы вообще не учитываются. НДС на проценты по кредиту не начисляется (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ), поэтому вычета по нему нет.

Выбирая тип платежа, смотрите не только на переплату. Дифференцированный график экономит проценты, но первые месяцы нагружает денежный поток сильнее: при сроке 12 месяцев первый платёж выше аннуитетного примерно на 7 365,49 ₽. Если выручка сезонная или бизнес только запускается, аннуитет с возможностью досрочного погашения обычно безопаснее. Сравнить кредит с лизингом оборудования поможет калькулятор лизинга, а понять, вытянет ли бизнес платёж, — калькулятор точки безубыточности: добавьте проценты к постоянным расходам и посмотрите, как сдвинется точка.