BBF Journal

Доход 500 000 ₽ за месяц

Налог самозанятого с 500 000 ₽ в месяц

Налог с 500 000 ₽ за месяц: 20 000 ₽ при доходе от физлиц (4 %) и 30 000 ₽ от юрлиц и ИП (6 %). С налоговым бонусом — 15 000 и 20 000 ₽.

Актуально на 4 сентября 2026

Ответ на вопрос «сколько налог с 500 000 ₽» у самозанятого всегда двойной: 20 000 ₽ при оплате от физлица и 30 000 ₽ при оплате от компании или ИП. Доход один и тот же, разными оказываются ставки — 4 % против 6 %.

Пока не израсходован налоговый бонус 10 000 ₽, ставки ниже: 3 % вместо 4 % и 4 % вместо 6 %. При доходе 500 000 ₽ это 15 000 ₽ вместо 20 000 ₽ и 20 000 ₽ вместо 30 000 ₽ — экономия 5 000 и 10 000 ₽ за месяц.

Такой доход быстро упирается в потолок режима: лимит 2 400 000 ₽ за календарный год исчерпывается на 5-м месяце. В пределах лимита помещается 4 месяца по 500 000 ₽, то есть 2 000 000 ₽ — дальше нужен другой режим налогообложения.

Налог с дохода от физлиц4 %
20 000₽
Налог с дохода от юрлиц и ИП6 %
30 000₽
От физлиц с бонусом, 3 %
15 000₽
От юрлиц с бонусом, 4 %
20 000₽

Ставка 4 %

Ставка 6 %

Виден в приложении «Мой налог». 0 — бонус исчерпан, максимум 10 000 ₽

Без текущего месяца — чтобы проверить лимит 2 400 000 ₽ в год

Налог к уплате за месяцСтавка 4 %
20 000₽
Экономия по бонусу
0₽
Остаток бонуса
0₽
Налог без бонуса
20 000₽
ДоходСтавкаС бонусомНалог
От физлиц500 000 ₽4 %4 %20 000 ₽
От юрлиц и ИП0 ₽6 %—0 ₽

Формула

Как считается налог с 500 000 ₽

Кто заплатилСтавкаРасчётНалог за месяц
Физлицо4 %500 000 × 4 ÷ 10020 000 ₽
Организация или ИП6 %500 000 × 6 ÷ 10030 000 ₽

Отдельной базы и вычета расходов на НПД нет: налог берут со всей выручки, поэтому формула сводится к умножению суммы чека на ставку. Ставку определяет статус покупателя, который самозанятый указывает при формировании чека в приложении «Мой налог», а не вид работы или услуги. Разница между двумя ставками на доходе 500 000 ₽ — 10 000 ₽ за месяц. Налог к уплате исчисляется в полных рублях: 50 копеек и больше округляются вверх, меньше — отбрасываются. Если в одном месяце были и те и другие оплаты, каждый чек считают по своей ставке, а платят одной суммой.

  • Обновлено 1 сентября 2026. Источник: npd.nalog.ru — Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Значения проверяются вручную по первоисточнику. Перед уплатой налогов сверяйтесь с nalog.gov.ru: региональные законы могут менять ставки и льготы.

Налоговый бонус

Налог с 500 000 ₽ с бонусом и без него

Источник доходаСтавкаНалог без бонусаСтавка с бонусомНалог с бонусомЭкономия
Доход от физлиц4 %20 000 ₽3 %15 000 ₽5 000 ₽
Доход от юрлиц и ИП6 %30 000 ₽4 %20 000 ₽10 000 ₽

Налоговый бонус 10 000 ₽ дают один раз при регистрации, и деньгами его не выплачивают: он гасит часть начисленного налога. Пока остаток бонуса не исчерпан, фактическая ставка ниже базовой — отсюда и ощущение, что в первые месяцы налог меньше. Списывается бонус автоматически, по каждому чеку, и увидеть остаток можно в приложении. При доходе 500 000 ₽ в месяц бонуса хватит на 2 месяца, если платят физлица, и на 1 месяц, если платят организации и ИП: по доходам от компаний он расходуется быстрее, потому что гасит большую разницу ставок. Когда бонус кончится, налог с 500 000 ₽ станет 20 000 ₽ или 30 000 ₽ — это и есть обычный месяц самозанятого.

Годовой лимит

500 000 ₽ в месяц и лимит 2 400 000 ₽ в год

МесяцДоход с начала годаИспользовано лимитаОсталось до лимита
1-й500 000 ₽20,83 %1 900 000 ₽
2-й1 000 000 ₽41,67 %1 400 000 ₽
3-й1 500 000 ₽62,5 %900 000 ₽
4-й2 000 000 ₽83,33 %400 000 ₽
5-й2 500 000 ₽104,17 %лимит превышен
6-й3 000 000 ₽125 %лимит превышен
7-й3 500 000 ₽145,83 %лимит превышен
8-й4 000 000 ₽166,67 %лимит превышен
9-й4 500 000 ₽187,5 %лимит превышен
10-й5 000 000 ₽208,33 %лимит превышен
11-й5 500 000 ₽229,17 %лимит превышен
12-й6 000 000 ₽250 %лимит превышен

Доход считают нарастающим итогом с 1 января. При 500 000 ₽ в месяц лимит 2 400 000 ₽ будет пройден на 5-м месяце: в него укладывается 4 месяца такого дохода, то есть 2 000 000 ₽. С месяца превышения право на НПД теряется — сумма сверх лимита облагается уже НДФЛ, а ИП может успеть перейти на УСН или патент. Зарегистрироваться самозанятым снова можно с нового календарного года.

FAQ

Частые вопросы

Сколько налог с 500 000 ₽ самозанятому?
20 000 ₽, если 500 000 ₽ получены от физлиц: ставка 4 %. И 30 000 ₽, если деньги пришли от юрлиц или ИП: ставка 6 %. Налог считают по каждому чеку и платят одной суммой за месяц.
Почему с 500 000 ₽ налог получается разным?
Потому что ставка НПД зависит от покупателя, а не от вида услуги. При формировании чека самозанятый указывает, кто заплатил: физлицо — 4 %, организация или предприниматель — 6 %. Разница на 500 000 ₽ составляет 10 000 ₽ за месяц.
Как налоговый бонус уменьшает налог с 500 000 ₽?
Бонус 10 000 ₽ снижает ставку до 3 % и 4 %, пока не израсходуется. С 500 000 ₽ платят 15 000 ₽ вместо 20 000 ₽ или 20 000 ₽ вместо 30 000 ₽. При доходе только от юрлиц бонуса хватит на 1 месяц.
Хватит ли лимита НПД при доходе 500 000 ₽ в месяц?
Нет: лимит 2 400 000 ₽ за календарный год будет превышен на 5-м месяце. В него помещается 4 месяца такого дохода — 2 000 000 ₽.
Нужно ли платить страховые взносы с 500 000 ₽?
Нет, обязательных страховых взносов на НПД нет — этим режим и отличается от УСН и патента. Из 500 000 ₽ уплачивается только налог, а пенсионный стаж копится лишь при добровольных взносах в Социальный фонд.

Рядом

Другие суммы дохода

Нужного значения нет в списке? Введите своё в калькулятор налога самозанятого — там же формулы, таблицы и выгрузка расчёта.

Ещё

Похожие инструменты