BBF Journal

Доход 250 000 ₽ за месяц

Налог самозанятого с 250 000 ₽ в месяц

Налог с 250 000 ₽ за месяц: 10 000 ₽ при доходе от физлиц (4 %) и 15 000 ₽ от юрлиц и ИП (6 %). С налоговым бонусом — 7 500 и 10 000 ₽.

Актуально на 4 сентября 2026

С 250 000 ₽ дохода за месяц налог на профессиональный доход составит 10 000 ₽ по ставке 4 % или 15 000 ₽ по ставке 6 %. Первая применяется к чекам, выбитым на физлицо, вторая — к чекам для юрлиц и индивидуальных предпринимателей.

Первые месяцы дешевле остальных: налоговый бонус 10 000 ₽ снижает ставку до 3 % по оплатам от физлиц и до 4 % по оплатам от юрлиц и ИП. С 250 000 ₽ это 7 500 ₽ и 10 000 ₽ соответственно, а разницу — 2 500 и 5 000 ₽ — списывают с остатка бонуса.

Годовой лимит дохода на НПД — 2 400 000 ₽, и при 250 000 ₽ в месяц он закончится на 10-м месяце: за 9 месяцев доход дойдёт до 2 250 000 ₽. С месяца превышения право на НПД теряется, и остаток дохода облагается уже по другим правилам.

Налог с дохода от физлиц4 %
10 000₽
Налог с дохода от юрлиц и ИП6 %
15 000₽
От физлиц с бонусом, 3 %
7 500₽
От юрлиц с бонусом, 4 %
10 000₽

Ставка 4 %

Ставка 6 %

Виден в приложении «Мой налог». 0 — бонус исчерпан, максимум 10 000 ₽

Без текущего месяца — чтобы проверить лимит 2 400 000 ₽ в год

Налог к уплате за месяцСтавка 4 %
10 000₽
Экономия по бонусу
0₽
Остаток бонуса
0₽
Налог без бонуса
10 000₽
ДоходСтавкаС бонусомНалог
От физлиц250 000 ₽4 %4 %10 000 ₽
От юрлиц и ИП0 ₽6 %—0 ₽

Формула

Как считается налог с 250 000 ₽

Кто заплатилСтавкаРасчётНалог за месяц
Физлицо4 %250 000 × 4 ÷ 10010 000 ₽
Организация или ИП6 %250 000 × 6 ÷ 10015 000 ₽

Отдельной базы и вычета расходов на НПД нет: налог берут со всей выручки, поэтому формула сводится к умножению суммы чека на ставку. Ставку определяет статус покупателя, который самозанятый указывает при формировании чека в приложении «Мой налог», а не вид работы или услуги. Разница между двумя ставками на доходе 250 000 ₽ — 5 000 ₽ за месяц. Налог к уплате исчисляется в полных рублях: 50 копеек и больше округляются вверх, меньше — отбрасываются. Если в одном месяце были и те и другие оплаты, каждый чек считают по своей ставке, а платят одной суммой.

  • Обновлено 1 сентября 2026. Источник: npd.nalog.ru — Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Значения проверяются вручную по первоисточнику. Перед уплатой налогов сверяйтесь с nalog.gov.ru: региональные законы могут менять ставки и льготы.

Налоговый бонус

Налог с 250 000 ₽ с бонусом и без него

Источник доходаСтавкаНалог без бонусаСтавка с бонусомНалог с бонусомЭкономия
Доход от физлиц4 %10 000 ₽3 %7 500 ₽2 500 ₽
Доход от юрлиц и ИП6 %15 000 ₽4 %10 000 ₽5 000 ₽

Налоговый бонус 10 000 ₽ дают один раз при регистрации, и деньгами его не выплачивают: он гасит часть начисленного налога. Пока остаток бонуса не исчерпан, фактическая ставка ниже базовой — отсюда и ощущение, что в первые месяцы налог меньше. Списывается бонус автоматически, по каждому чеку, и увидеть остаток можно в приложении. При доходе 250 000 ₽ в месяц бонуса хватит на 4 месяца, если платят физлица, и на 2 месяца, если платят организации и ИП: по доходам от компаний он расходуется быстрее, потому что гасит большую разницу ставок. Когда бонус кончится, налог с 250 000 ₽ станет 10 000 ₽ или 15 000 ₽ — это и есть обычный месяц самозанятого.

Годовой лимит

250 000 ₽ в месяц и лимит 2 400 000 ₽ в год

МесяцДоход с начала годаИспользовано лимитаОсталось до лимита
1-й250 000 ₽10,42 %2 150 000 ₽
2-й500 000 ₽20,83 %1 900 000 ₽
3-й750 000 ₽31,25 %1 650 000 ₽
4-й1 000 000 ₽41,67 %1 400 000 ₽
5-й1 250 000 ₽52,08 %1 150 000 ₽
6-й1 500 000 ₽62,5 %900 000 ₽
7-й1 750 000 ₽72,92 %650 000 ₽
8-й2 000 000 ₽83,33 %400 000 ₽
9-й2 250 000 ₽93,75 %150 000 ₽
10-й2 500 000 ₽104,17 %лимит превышен
11-й2 750 000 ₽114,58 %лимит превышен
12-й3 000 000 ₽125 %лимит превышен

Доход считают нарастающим итогом с 1 января. При 250 000 ₽ в месяц лимит 2 400 000 ₽ будет пройден на 10-м месяце: в него укладывается 9 месяцев такого дохода, то есть 2 250 000 ₽. С месяца превышения право на НПД теряется — сумма сверх лимита облагается уже НДФЛ, а ИП может успеть перейти на УСН или патент. Зарегистрироваться самозанятым снова можно с нового календарного года.

FAQ

Частые вопросы

Сколько налог с 250 000 ₽ самозанятому?
10 000 ₽, если 250 000 ₽ получены от физлиц: ставка 4 %. И 15 000 ₽, если деньги пришли от юрлиц или ИП: ставка 6 %. Налог считают по каждому чеку и платят одной суммой за месяц.
Почему с 250 000 ₽ налог получается разным?
Потому что ставка НПД зависит от покупателя, а не от вида услуги. При формировании чека самозанятый указывает, кто заплатил: физлицо — 4 %, организация или предприниматель — 6 %. Разница на 250 000 ₽ составляет 5 000 ₽ за месяц.
Как налоговый бонус уменьшает налог с 250 000 ₽?
Бонус 10 000 ₽ снижает ставку до 3 % и 4 %, пока не израсходуется. С 250 000 ₽ платят 7 500 ₽ вместо 10 000 ₽ или 10 000 ₽ вместо 15 000 ₽. При доходе только от юрлиц бонуса хватит на 2 месяца.
Хватит ли лимита НПД при доходе 250 000 ₽ в месяц?
Нет: лимит 2 400 000 ₽ за календарный год будет превышен на 10-м месяце. В него помещается 9 месяцев такого дохода — 2 250 000 ₽.
Нужно ли платить страховые взносы с 250 000 ₽?
Нет, обязательных страховых взносов на НПД нет — этим режим и отличается от УСН и патента. Из 250 000 ₽ уплачивается только налог, а пенсионный стаж копится лишь при добровольных взносах в Социальный фонд.

Рядом

Другие суммы дохода

Нужного значения нет в списке? Введите своё в калькулятор налога самозанятого — там же формулы, таблицы и выгрузка расчёта.

Ещё

Похожие инструменты