НДС 5 %
НДС 5 % от 1 000 ₽
НДС 5 % от 1 000 ₽: начислить — 50 ₽, итого 1 050 ₽; выделить — 47,62 ₽, без налога 952,38 ₽.
1 000 ₽ без НДС и 1 000 ₽ с НДС — разные суммы налога. В первом случае 5 % считают от 1 000 ₽ и получают 50 ₽; во втором применяют расчётную ставку 5/105 и получают 47,62 ₽.
Обратный ход всегда сходится: начислите 5 % на 952,38 ₽ — получите ровно 1 000 ₽. Именно так налоговая и контрагент сверяют счёт-фактуру.
Специальная ставка для плательщиков УСН, которые перестали быть освобождёнными от НДС: применяется без права на вычет входного налога. Ставка 5 % действует, пока доход не превысил 272 500 000 ₽ — порог 2026 года.
Формулы
Начислить и выделить НДС 5 %
| Задача | Формула | Для 1 000 ₽ |
|---|---|---|
| Начислить налог на сумму без НДС | сумма × 5 ÷ 100 | 50 ₽ |
| Получить сумму с НДС | сумма × 1,05 | 1 050 ₽ |
| Выделить налог из суммы с НДС | сумма × 5/105 | 47,62 ₽ |
| Получить сумму без НДС | сумма × 100 ÷ 105 | 952,38 ₽ |
- Обновлено 1 сентября 2026. Источник: nalog.gov.ru — ст. 164, 145 НК РФ; Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ
Значения проверяются вручную по первоисточнику. Перед уплатой налогов сверяйтесь с nalog.gov.ru: региональные законы могут менять ставки и льготы.
Другие ставки
1 000 ₽ по остальным ставкам НДС
| Ставка | Расчётная | НДС сверху | Итого с НДС | НДС внутри |
|---|---|---|---|---|
| 22 % | 22/122 | 220 | 1 220 | 180,33 |
| 20 % | 20/120 | 200 | 1 200 | 166,67 |
| 10 % | 10/110 | 100 | 1 100 | 90,91 |
| 7 % | 7/107 | 70 | 1 070 | 65,42 |
| 5 % | 5/105 | 50 | 1 050 | 47,62 |
Ставку выбирают не по желанию сторон, а по виду операции и режиму продавца. Общая страница ставки — калькулятор НДС 5 %: там разобрано, когда она применяется и что делать с вычетами.
FAQ
Частые вопросы
- Сколько НДС 5 % от 1 000 ₽?
- Если 1 000 ₽ — сумма без налога, НДС равен 50 ₽, а всего к оплате 1 050 ₽. Если 1 000 ₽ — сумма с налогом, внутри неё 47,62 ₽ НДС.
- Как из 1 000 ₽ выделить НДС 5 %?
- Умножить на расчётную ставку 5/105: 1 000 × 5 ÷ 105 = 47,62 ₽. Стоимость без налога — 952,38 ₽.
- Сколько будет 1 000 ₽ с НДС 5 %?
- 1 050 ₽: к 1 000 ₽ прибавляется налог 50 ₽. Эту сумму и указывают в счёте строкой «в том числе НДС».
- Как округлять налог?
- До копеек, по правилу «половина вверх». Округляют итоговую сумму налога по счёту-фактуре, а не каждую строку по отдельности — иначе итог разойдётся с контрагентом на копейки.
Рядом
Другие ставки и суммы НДС
- Калькулятор НДС 22 %
- НДС 22 % от 200 000 ₽
- НДС 20 % от 500 000 ₽
- НДС 10 % от 500 000 ₽
- НДС 7 % от 200 000 ₽
- НДС 7 % от 500 000 ₽
- НДС 7 % от 1 000 000 ₽
- НДС 7 % от 2 000 000 ₽
- НДС 5 % от 5 000 ₽
- НДС 5 % от 10 000 ₽
- НДС 5 % от 15 000 ₽
- НДС 5 % от 20 000 ₽
- НДС 5 % от 2 000 000 ₽
Нужного значения нет в списке? Введите своё в калькулятор ндс — там же формулы, таблицы и выгрузка расчёта.