Как начислить НДС 5 %?

Умножить сумму без налога на 5 и разделить на 100. Для 100 000 ₽ налог — 5 000 ₽, сумма с НДС — 105 000 ₽.

Как выделить НДС 5 % из суммы?

Применить расчётную ставку 5/105: сумму с налогом умножают на 5 и делят на 105. Из 100 000 ₽ выделится 4 761,90 ₽, без налога останется 95 238,10 ₽.

Почему нельзя выделить НДС, просто умножив на 5 %?

Потому что 5 % считают от суммы без налога, а не от суммы с ним. Умножение сумм с НДС на 5 % завышает налог: для 100 000 ₽ получилось бы 5 000 ₽ вместо верных 4 761,90 ₽.

НДС 5 %

Калькулятор НДС 5 %

НДС 5 %: начислить на 100 000 ₽ — 5 000 ₽, выделить из 100 000 ₽ — 4 761,90 ₽. Расчётная ставка 5/105, таблица сумм и формулы.

Актуально на 3 сентября 2026

Ставка 5 % работает в двух режимах. Начислить — умножить сумму без налога на 5 % и прибавить: 100 000 ₽ превращаются в 105 000 ₽. Выделить — применить расчётную ставку 5/105 к сумме с налогом: из 100 000 ₽ выйдет 4 761,90 ₽ налога.

Формально расчётная ставка записывается как 5/105, то есть 5 ÷ (100 + 5). Её применяют, когда в договоре или чеке указана сумма «в том числе НДС», а базу нужно восстановить.

Специальная ставка для плательщиков УСН, которые перестали быть освобождёнными от НДС: применяется без права на вычет входного налога. Ставка 5 % действует, пока доход не превысил 272 500 000 ₽ — порог 2026 года.

НДС на 100 000 ₽ сверху5 %

5 000₽

Итого с НДС

105 000₽

НДС внутри 100 000 ₽

4 761,90₽

Без НДС

95 238,10₽

Начислить НДСВыделить НДС

НДССтавка 5 %

5 000₽

Сумма без НДС

100 000₽

Сумма с НДС

105 000₽

Формулы

Начислить и выделить НДС 5 %

Задача	Формула	Для 100 000 ₽
Начислить налог на сумму без НДС	сумма × 5 ÷ 100	5 000 ₽
Получить сумму с НДС	сумма × 1,05	105 000 ₽
Выделить налог из суммы с НДС	сумма × 5/105	4 761,90 ₽
Получить сумму без НДС	сумма × 100 ÷ 105	95 238,10 ₽

Обновлено 1 сентября 2026. Источник: nalog.gov.ru — ст. 164, 145 НК РФ; Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ

Значения проверяются вручную по первоисточнику. Перед уплатой налогов сверяйтесь с nalog.gov.ru: региональные законы могут менять ставки и льготы.

Таблица

Типовые суммы по ставке 5 %

Сумма	НДС сверху	Итого с НДС	НДС внутри	Без НДС
1 000 ₽	50	1 050	47,62	952,38
5 000 ₽	250	5 250	238,10	4 761,90
10 000 ₽	500	10 500	476,19	9 523,81
15 000 ₽	750	15 750	714,29	14 285,71
20 000 ₽	1 000	21 000	952,38	19 047,62
30 000 ₽	1 500	31 500	1 428,57	28 571,43
50 000 ₽	2 500	52 500	2 380,95	47 619,05
100 000 ₽	5 000	105 000	4 761,90	95 238,10
150 000 ₽	7 500	157 500	7 142,86	142 857,14
200 000 ₽	10 000	210 000	9 523,81	190 476,19
500 000 ₽	25 000	525 000	23 809,52	476 190,48
1 000 000 ₽	50 000	1 050 000	47 619,05	952 380,95
2 000 000 ₽	100 000	2 100 000	95 238,10	1 904 761,90

FAQ

Частые вопросы

Как начислить НДС 5 %?: Умножить сумму без налога на 5 и разделить на 100. Для 100 000 ₽ налог — 5 000 ₽, сумма с НДС — 105 000 ₽.
Как выделить НДС 5 % из суммы?: Применить расчётную ставку 5/105: сумму с налогом умножают на 5 и делят на 105. Из 100 000 ₽ выделится 4 761,90 ₽, без налога останется 95 238,10 ₽.
Почему нельзя выделить НДС, просто умножив на 5 %?: Потому что 5 % считают от суммы без налога, а не от суммы с ним. Умножение сумм с НДС на 5 % завышает налог: для 100 000 ₽ получилось бы 5 000 ₽ вместо верных 4 761,90 ₽.
Когда применяется ставка 5 %?: Специальная ставка для плательщиков УСН, которые перестали быть освобождёнными от НДС: применяется без права на вычет входного налога. Ставка 5 % действует, пока доход не превысил 272 500 000 ₽ — порог 2026 года.

Рядом

Другие ставки и суммы НДС

Нужного значения нет в списке? Введите своё в калькулятор ндс — там же формулы, таблицы и выгрузка расчёта.

Ещё

Калькулятор НДС 5 %

Начислить и выделить НДС 5 %

Типовые суммы по ставке 5 %

Частые вопросы

Другие ставки и суммы НДС

Похожие инструменты