Как проверить контрагента перед сделкой

У проверки контрагента две совершенно разные цели, и путать их не стоит. Первая — налоговая: статья 54.1 НК РФ не даёт уменьшать налог по сделке, обязательство по которой исполнило не то лицо, что указано в договоре. Если поставщик окажется «технической» компанией, вычет по НДС и расходы снимут у вас, а не у него, и спорить придётся вам.

Вторая цель — коммерческая: понять, с кого вы будете взыскивать деньги, если сделка сорвётся. Компания в стадии ликвидации, с сотней исполнительных производств или с директором, который руководит ещё двадцатью фирмами, может честно подписать договор — и так же честно ничего не исполнить.

Первую проверку можно сделать по самому счёту: у ИНН, ОГРН и банковских счетов есть контрольные разряды, поэтому ошибка или выдумка в номере обнаруживается арифметически. Это ловит и опечатку в реквизитах, и подменённый в письме счёт — классическую схему, когда в переписку встраивается чужой номер счёта.

Все эти проверки уже встроены в конструкторы документов сайта: если ИНН, ОГРН, БИК или номер счёта не сходятся по контрольной сумме, поле подсветится ошибкой ещё до того, как вы отправите счёт. Отдельно сверьте название и адрес: они должны совпадать с выпиской, а не с подписью в письме.

Дальше — бесплатные государственные сервисы. Порядок удобно держать такой: сначала факт существования и полномочия, потом финансовое состояние, потом судебные споры.

• Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Дата регистрации, адрес, основной ОКВЭД, размер уставного капитала, кто вправе действовать без доверенности, нет ли записи о недостоверности сведений и о начале ликвидации. Выписку сохраняйте на дату сделки — потом она изменится.
• Сведения о налоговой дисциплине. В открытых данных ФНС видны задолженность и штрафы, среднесписочная численность работников, сведения о специальных налоговых режимах и о том, состоит ли компания в реестре МСП. Нулевая численность у подрядчика, который берётся за монтаж, — это вопрос, а не мелочь.
• Дисквалификация и массовость. Реестр дисквалифицированных лиц, адреса массовой регистрации и руководители нескольких юрлиц — три признака, которые инспекция считает маркерами риска в первую очередь.
• Суды и долги. Картотека арбитражных дел покажет, как часто контрагент судится и по каким основаниям; банк данных исполнительных производств — есть ли непогашенные взыскания; ЕФРСБ — не начата ли процедура банкротства.
• Полномочия подписанта. Если договор подписывает не руководитель из выписки, запросите доверенность и сверьте её срок и объём полномочий. Подпись неуполномоченного лица — самый частый способ потом оспорить сделку.

Два предложения с одинаковой суммой в рублях могут отличаться по фактической стоимости на величину налога. Если вы платите НДС, покупка у поставщика на общей системе даёт вычет, а покупка у освобождённого упрощенца — нет, и сравнивать нужно цену за вычетом налога.

Что проверить, если контрагент на упрощёнке

Порог освобождения от НДС считается по доходу за прошлый год, поэтому статус поставщика может смениться с 1 января: тот, кто в прошлом году работал без НДС, в этом уже выставляет счета-фактуры. Верхняя граница самой упрощёнки в 2026 году — 490 500 000 ₽ дохода за год; при её превышении право на спецрежим теряется с начала квартала, и до конца года контрагент работает на общей системе. Обе даты стоит держать в голове при длинных договорах с фиксированной ценой.

Проверка снижает риск, но не убирает его. Часть защиты — в тексте договора: он определяет, что вы получите, если исполнитель сорвёт срок или пропадёт.

• Конкретный предмет и результат. Размытая формулировка «оказание консультационных услуг» без перечня работ и результата — первая причина, по которой инспекция снимает расход, а суд отказывает во взыскании.
• Сроки и порядок приёмки. Пропишите, в какой срок заказчик подписывает акт и что происходит, если он молчит: без этого условия спор о приёмке тянется месяцами.
• Неустойка. Размер пени за день просрочки — самый простой рабочий стимул. Если в договоре её нет, останутся только проценты по статье 395 ГК РФ по ключевой ставке.
• Заверения об обстоятельствах. Пункт, в котором контрагент подтверждает, что ведёт реальную деятельность, платит налоги и возместит ваши потери при отказе в вычете, — рабочий инструмент, а не формальность.

По денежным спорам в арбитраже досудебная претензия обязательна: без неё иск оставят без рассмотрения. Срок ответа — тридцать календарных дней со дня направления, если в договоре не установлен другой. В претензии нужно посчитать основной долг, неустойку по договору или проценты по статье 395 ГК РФ и назвать срок добровольной оплаты.

Проценты и неустойку удобно считать калькулятором неустойки: он разбивает период по датам изменения ключевой ставки и показывает расчёт по дням — такую таблицу можно приложить к претензии и к иску. Документы из досье проверки контрагента пригодятся там же: они показывают, что вы действовали добросовестно.