Калькулятор скидки за предоплату: во что обходится ранняя оплата

Условие «2/10 net 30» в счёте или договоре означает: заплатишь в первые 10 дней — получишь скидку 2 %, иначе плати всю сумму на 30-й день. Разница между двумя датами — 20 дней — и есть срок, на который продавец «занимает» деньги у покупателя за цену скидки. Именно эту разницу вводят в поле «на сколько дней раньше», а не срок оплаты со скидкой: скидку дают не за 10 дней, а за то, что деньги пришли на 20 дней раньше, чем должны были.

Дальше это обычная задача о цене денег во времени. Продавец получает сумму со скидкой сейчас вместо полной суммы через N дней — для него скидка равносильна процентам по кредиту на N дней. Покупатель, отказываясь от скидки, оставляет деньги у себя на те же N дней — для него скидка равносильна доходности вложения «заплатить раньше». Ставка одна и та же, но читается с двух сторон по-разному: продавцу выгодно давать скидку, если её ставка ниже стоимости его денег — ставки кредита или овердрафта, которым он закрывает кассовый разрыв; покупателю выгодно брать скидку, если её ставка выше доходности его свободных денег — на депозите, накопительном счёте или в обороте.

База ставки — сумма, реально уплаченная со скидкой, а не сумма счёта: именно столько денег «занято» на N дней, поэтому в формуле стоит d ÷ (100 − d), а не просто d. Простая ставка растягивает эту долю на год линейно. Эффективная — с капитализацией: она равна решению уравнения XNPV(r) = 0 по двум датированным потокам (плюс оплата со скидкой в день ранней оплаты, минус сумма счёта в день оплаты без скидки), и считает её тот же модуль XIRR, что и доходность портфеля, поэтому число совпадает и со степенной формулой, и с функцией XIRR в электронных таблицах.

Сумма скидки

Сумма счёта × d ÷ 100

К оплате со скидкой

Сумма счёта − Сумма скидки

Дней раньше, N

Срок отсрочки − Срок оплаты со скидкой

Простая ставка, % годовых

d ÷ (100 − d) × 365 ÷ N × 100

Эффективная ставка

(1 + d ÷ (100 − d))^(365 ÷ N) − 1 — то же, что XIRR по двум потокам

Стоимость денег за N дней

К оплате × Ставка денег ÷ 100 × N ÷ 365

Выигрыш продавца

Стоимость денег − Сумма скидки

Выигрыш покупателя

Сумма скидки − Стоимость денег

d — скидка в процентах, N — на сколько дней раньше приходит оплата. Простая ставка не зависит от суммы счёта — только от d и N; сумма нужна для выигрыша в рублях.

Пример

Счёт на 500 000 ₽, условие «2/10 net 30»: скидка 2 % за оплату на 20 дней раньше. Скидка — 10 000 ₽, к оплате 490 000 ₽ 01.09.2026 вместо 500 000 ₽ 21.09.2026. Простая ставка: 2 ÷ 98 × 365 ÷ 20 × 100 = 37,24 % годовых; эффективная — 44,59 % годовых. Стоимость денег в примере — ключевая ставка ЦБ 14 % на 01.09.2026, ориентир, а не ставка вашего банка: за 20 дней на 490 000 ₽ она даёт 3 758,90 ₽.

Продавцу скидка обходится в 10 000 ₽ — это на 6 241,10 ₽ дороже его денег за тот же срок, и при такой стоимости денег давать её невыгодно. Покупателю с теми же 14 % по свободным деньгам брать её выгодно: выигрыш 6 241,10 ₽, потому что деньги на счёте за 20 дней принесли бы только 3 758,90 ₽. Одна и та же скидка — и две противоположные рекомендации: калькулятор меняет только формулировку вердикта, а не формулу.

При очень коротком сроке эффективной ставки может не быть: скидка 2 % за 1 день — это 744,9 % годовых простыми, а с капитализацией — сотни тысяч процентов, и уравнение XNPV(r) = 0 не имеет корня в диапазоне поиска от −99 до 1000 % годовых. Калькулятор тогда пишет «ставки нет» и показывает только простую ставку — ноль вместо ответа был бы неправдой.

Простая годовая ставка зависит только от размера скидки и числа дней, но не от суммы счёта, поэтому таблицу можно читать для любого счёта. Строки — скидка, столбцы — на сколько дней раньше приходит оплата; в ячейках — простая ставка в процентах годовых.

Скидка 1 % за 60 дней — 6,14 % годовых, это ниже ключевой ставки ЦБ 14 %; те же 1 % за 10 дней — уже 36,87 %. А 5 % за 10 дней — 192,11 % годовых: такую скидку можно давать только тому, кто иначе не заплатит вовсе. Правило простое: ставка растёт почти пропорционально скидке и падает обратно пропорционально сроку — 2 % за 20 дней и 1 % за 10 дней стоят почти одинаково, 37,24 % и 36,87 %, а разница — из-за базы 100 − d.

Стоимость денег — ваш ввод, и от неё зависит вердикт. Ключевая ставка ЦБ на 01.09.2026, 14 %, подставлена как ориентир: у продавца реальная цена денег — ставка овердрафта или кредита с комиссиями, у покупателя — доходность накопительного счёта или вклада либо отдача от денег в обороте. Сайт ничего не обещает и не прогнозирует: подставьте свою ставку, и вердикт может смениться на противоположный.

Налоги. Скидка уменьшает выручку продавца, а с ней и налог с выручки: на УСН «Доходы» доходом признаётся фактически полученная сумма, и с 490 000 ₽ налог меньше, чем с 500 000 ₽ — посчитать можно в калькуляторе УСН «Доходы»; на УСН «Доходы минус расходы» и на общей системе уменьшается и доход, и налоговая база. Покупателю, наоборот, скидка уменьшает расходы. Калькулятор считает до налогов: реальная цена скидки для продавца ниже на долю, равную его налогу с выручки, но точная величина зависит от режима.

НДС. Если скидка предоставлена после отгрузки, она меняет цену: продавец выставляет корректировочный счёт-фактуру и уменьшает начисленный НДС, покупатель восстанавливает часть вычета. Если условие о скидке прописано заранее и оплата пришла в срок, проще сразу выставить счёт на сумму со скидкой. В расчёте сумма счёта — та, что вы ввели, с НДС или без: ставка скидки от этого не зависит.

Риск и дисциплина. Ранняя оплата — это ещё и снижение риска неоплаты: деньги уже пришли, взыскивать нечего. Калькулятор этот эффект в рубли не переводит, но для продавца с ненадёжными покупателями он может весить больше, чем проценты. Обратная сторона — покупатели, которые берут скидку, а платят всё равно позже срока: условие о скидке нужно закреплять в договоре и не давать её задним числом. Что делать, когда срок прошёл, — неустойка по договору или проценты по ст. 395 ГК.

У продавца, которому деньги нужны раньше отсрочки, есть два пути: попросить покупателя заплатить раньше за скидку или уступить долг фактору. И то и другое — цена денег за N дней, и сравнивать их нужно в одних единицах, в эффективных годовых. Скидка 2 % за 20 дней — это 44,59 % годовых; факторинг того же счёта посчитайте в калькуляторе факторинга: там своя комиссия, свой процент и свой НДС на вознаграждение. Нередко покупатель за скидку берёт дороже, чем фактор, — просто потому, что «2 %» звучит скромнее, чем «37,24 % годовых».

Продавцу имеет смысл предлагать скидку, когда её ставка ниже цены его заёмных денег и когда покупатель действительно платит раньше, а не берёт скидку и тянет. Покупателю — брать, когда ставка выше доходности его свободных денег и деньги есть: платить раньше в долг ради скидки выгодно, только если ставка кредита ниже ставки скидки. Ориентир для обоих — ключевая ставка ЦБ: при 14 % скидку 2 % за 20 дней продавцу давать невыгодно, а покупателю — брать выгодно. Крайний день оплаты без скидки по договору покажет калькулятор срока оплаты.