калькулятор
Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск
Рассчитайте компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении: стаж в месяцах, 28 дней в год ÷ 12, правило 11 месяцев, округление и НДФЛ 13 %.
Стаж для отпуска с 01.02.2023 по 01.09.2026: 43 месяца (43 полных, остаток 1 дн. — отброшен).
Заработано 100,33 дн., использовано 84 дн., не использовано 16,33 дн. → к оплате 17 дн.
Формула
Как считается компенсация за отпуск
При увольнении работнику выплачивают компенсацию за все неиспользованные отпуска (ст. 127 ТК РФ) — независимо от основания увольнения и от того, сколько лет отпуск копился. Расчёт идёт в три шага: сначала определяют стаж, дающий право на отпуск, затем — сколько дней отпуска за этот стаж заработано и сколько из них не использовано, и наконец умножают неиспользованные дни на средний дневной заработок, который считают так же, как для отпускных, — через 29,3 и 12 месяцев перед увольнением.
- Стаж для отпуска
- Полных месяцев с даты приёма по день увольнения; остаток от 15 дней — ещё месяц
- Заработано дней
- Дней отпуска в год ÷ 12 × месяцев стажа
- Полный год
- Отработано 11 и более месяцев рабочего года → компенсация за весь год
- Неиспользованные дни
- Заработано − Использовано (при округлении — вверх до целого)
- Компенсация
- Неиспользованные дни × Средний дневной заработок
- К выплате
- Компенсация − НДФЛ 13 %
Пример
Сотрудник принят 01.02.2023, уволен 01.09.2026. Стаж — 43 полных месяцев и 1 день: остаток меньше 15 дней отбрасывается, в зачёт идут 43 месяца. Отпуск по договору 28 дней в год, значит за месяц накапливается 28 ÷ 12 = 2,33 дня, за 43 месяца — 100,33 дня. За время работы сотрудник отгулял 84 дня, не использовано 16,33 дня. Работодатель округляет дни в пользу работника — к оплате 17 дней. При среднем дневном заработке 2 500 ₽ компенсация составит 42 500 ₽, НДФЛ 13 % — 5 525 ₽, к выплате 36 975 ₽. Без округления компенсация была бы 16,33 × 2 500 = 40 825 ₽.
Таблица
Сколько дней отпуска заработано по стажу
Отпуск 28 дней в год, ни одного дня не использовано, средний дневной заработок 2 000 ₽. Обратите внимание на строку «11 месяцев»: по п. 28 Правил об отпусках 1930 года это уже полный год.
| Стаж, мес. | Заработано дней | Компенсация | К выплате после НДФЛ |
|---|---|---|---|
| 1 | 2,33 | 4 660 ₽ | 4 054 ₽ |
| 3 | 7 | 14 000 ₽ | 12 180 ₽ |
| 6 | 14 | 28 000 ₽ | 24 360 ₽ |
| 9 | 21 | 42 000 ₽ | 36 540 ₽ |
| 11 (= год) | 28 | 56 000 ₽ | 48 720 ₽ |
| 12 | 28 | 56 000 ₽ | 48 720 ₽ |
| 18 | 42 | 84 000 ₽ | 73 080 ₽ |
| 24 | 56 | 112 000 ₽ | 97 440 ₽ |
| 30 | 70 | 140 000 ₽ | 121 800 ₽ |
На практике
Стаж, округление и спорные случаи
В стаж для отпуска входит всё время работы, включая сами отпуска, больничные, праздники и выходные (ст. 121 ТК РФ). Не входят отпуск по уходу за ребёнком, прогулы и отпуска без сохранения зарплаты сверх 14 календарных дней в рабочем году — такие периоды нужно вычесть из стажа до расчёта. Остаток менее половины месяца (до 15 дней) отбрасывается, от 15 дней — засчитывается как полный месяц (п. 35 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169; Роструд подтверждает, что эти Правила действуют в части, не противоречащей ТК РФ).
Закон не требует округлять дробные дни, но если работодатель это делает, округлять нужно в пользу работника — до целого вверх (письмо Минздравсоцразвития от 07.12.2005 № 4334-17). Полная компенсация за год положена тем, кто отработал в рабочем году 11 месяцев и больше; при ликвидации, сокращении штата или призыве в армию — уже от 5,5 месяцев (п. 28 Правил). Если сотрудник отгулял отпуск авансом, компенсации нет, а излишне выплаченные отпускные можно удержать при расчёте в пределах 20 % выплаты (ст. 137, 138 ТК РФ).
2026
Что учесть в 2026 году
Компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ полностью — льгота п. 1 ст. 217 НК РФ для выплат при увольнении на неё не распространяется. Ставка 13 % действует для дохода до 2 400 000 ₽ с начала года, сверх порога применяется повышенная ставка — калькулятор использует базовую. Страховые взносы начисляются в общем порядке. Выплатить компенсацию нужно в день увольнения вместе с остальными суммами (ст. 140 ТК РФ). Источник: ФНС, ст. 224 НК РФ.
FAQ
Частые вопросы
- Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск?
- Определите стаж в полных месяцах с даты приёма по день увольнения (остаток от 15 дней считается месяцем). Умножьте 28 ÷ 12 = 2,33 дня на число месяцев, вычтите использованные дни, а результат умножьте на средний дневной заработок — тот же, что для отпускных, через 29,3. С суммы удержите НДФЛ 13 %.
- Сколько дней отпуска положено за месяц работы?
- При стандартном отпуске 28 дней — 2,33 дня за каждый месяц стажа. При удлинённом отпуске (например, 31 день у несовершеннолетних или 42–56 дней у педагогов) делите продолжительность отпуска на 12. Дополнительный отпуск за вредность или ненормированный день считают отдельно по той же формуле.
- Что за правило 11 месяцев?
- Работник, отработавший в рабочем году 11 месяцев и больше, получает компенсацию за полный год — 28 дней, а не 25,67 (п. 28 Правил об очередных и дополнительных отпусках 1930 года). При увольнении по сокращению штата, ликвидации или призыву в армию полная компенсация положена уже от 5,5 месяцев.
- Нужно ли округлять дни неиспользованного отпуска?
- Закон округление не требует: можно оплатить 16,33 дня. Если организация округляет, то только в пользу работника — до целого вверх, то есть до 17 дней (письмо Минздравсоцразвития от 07.12.2005 № 4334-17). Округление в меньшую сторону — нарушение.
- Компенсация положена, если сотрудник проработал меньше полугода?
- Да. Право на компенсацию при увольнении не зависит от длительности работы: за каждый месяц стажа (от 15 дней) положено 2,33 дня. Проработавший полмесяца получает компенсацию за 2,33 дня, проработавший 14 дней — ничего.
- Облагается ли компенсация за отпуск НДФЛ и взносами?
- Да, полностью: компенсация за неиспользованный отпуск прямо исключена из необлагаемых выплат при увольнении (п. 1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ). НДФЛ удерживают при выплате в день увольнения, взносы начисляют в общем порядке.
- Что если работник отгулял отпуск авансом?
- Компенсации нет. Работодатель вправе удержать отпускные за неотработанные дни из окончательного расчёта, но не более 20 % выплаты (ст. 137, 138 ТК РФ). При сокращении штата, ликвидации и призыве удерживать нельзя. Остаток долга работник возвращает только добровольно — через суд его не взыскать.